Социальное обеспечение (Соединенные Штаты)

Работники частного сектора по сравнению с получателями социальных выгод

  Работники частного сектора

  Получатели инвалидности
  Выжившие пособия
  Пенсионный социальное обеспечение

В Штатах Соединенных социальное обеспечение является общепринятым термином для программы федерального возраста, выживших и страхования инвалидности ( OASDI ) и управляется Администрацией социального обеспечения (SSA). Закон о социальном обеспечении был принят в 1935 году, и существующая версия акта, с поправками, охватывает несколько социального обеспечения и социального страхования программ .

Среднемесячное пособие по социальному обеспечению за сентябрь 2023 года составила 1706 долл. США. Общая стоимость программы социального обеспечения за 2022 год составила 1,244 триллиона долларов или около 5,2 процента валового внутреннего продукта США (ВВП).

Социальное обеспечение финансируется главным образом за счет налогов на заработную плату, называемые Законом о федеральных страховых взносах (FICA) или Законом о самостоятельных взносах (SECA). Заработная плата и заработная плата от покрытой занятости, до суммы, определенной законом (см. Таблицу налоговых ставок), подлегают налог на заработную плату социального обеспечения. Заработная плата и заработная плата выше этой суммы не облагается налогом. В 2024 году максимальная сумма налогооблагаемой прибыли составляет 168 600 долларов США.

Социальное обеспечение является почти универсальным: 94 процента лиц в оплачиваемой занятости в Соединенных Штатах работают в области покрытой занятости. Тем не менее, около 6,6 миллиона работников штата и местного самоуправления в Соединенных Штатах, или 28 процентов всех государственных и местных работников, не охватываются не социальным обеспечением, а скорее пенсионными планами, управляемыми на государственном или местном уровне.

Налоги на заработную плату социального обеспечения собираются Федеральной службой внутренних доходов (IRS) и официально доверены в целевой фонд федерального страхования по старости и выжившим (OASI) и Целевой фонд Федерального страхования по инвалидности (DI), два трастовых фонда социального обеспечения. Полем Доходы от социального обеспечения превысили расходы в период с 1983 по 2009 год. которые увеличили баланс целевых фондов. Однако уход на пенсию крупного поколения детского бума снижает балансы. Без законодательных изменений резервы целевых фондов, по прогнозам, будут истощены в 2033 году для Фонда OASI. В случае возникновения истощения, входящего налога на заработную плату и других доходов будет достаточным для выплаты 77 процентов пособий OASI, начиная с 2035 года.

За небольшим количеством исключений, все законные жители, работающие в Соединенных Штатах, имеют индивидуальный номер социального страхования .

История

Основная статья: История социального обеспечения в Соединенных Штатах

hideИсторические ставки налога на социальное обеспечение Максимальная заработная плата FICA или SECA налоги, уплаченные на
Год	Максимум Заработок облагается налогом	От имени Налоговая ставка	Medicare Налоговая ставка	Год	Максимум Заработок облагается налогом	От имени Налоговая ставка	Medicare Налоговая ставка
1937	3,000	2%	—	1981	29,700	10.7%	2.6%
1938	3,000	2%	—	1982	32,400	10.8%	2.6%
1939	3,000	2%	—	1983	35,700	10.8%	2.6%
1940	3,000	2%	—	1984	37,800	11.4%	2.6%
1941	3,000	2%	—	1985	39,600	11.4%	2.7%
1942	3,000	2%	—	1986	42,000	11.4%	2.9%
1943	3,000	2%	—	1987	43,800	11.4%	2.9%
1944	3,000	2%	—	1988	45,000	12.12%	2.9%
1945	3,000	2%	—	1989	48,000	12.12%	2.9%
1946	3,000	2%	—	1990	51,300	12.4%	2.9%
1947	3,000	2%	—	1991	53,400	12.4%	2.9%
1948	3,000	2%	—	1992	55,500	12.4%	2.9%
1949	3,000	2%	—	1993	57,600	12.4%	2.9%
1950	3,000	3%	—	1994	60,600	12.4%	2.9%
1951	3,600	3%	—	1995	61,200	12.4%	2.9%
1952	3,600	3%	—	1996	62,700	12.4%	2.9%
1953	3,600	3%	—	1997	65,400	12.4%	2.9%
1954	3,600	4%	—	1998	68,400	12.4%	2.9%
1955	4,200	4%	—	1999	72,600	12.4%	2.9%
1956	4,200	4%	—	2000	76,200	12.4%	2.9%
1957	4,200	4.5%	—	2001	80,400	12.4%	2.9%
1958	4,200	4.5%	—	2002	84,900	12.4%	2.9%
1959	4,800	5%	—	2003	87,000	12.4%	2.9%
1960	4,800	6%	—	2004	87,900	12.4%	2.9%
1961	4,800	6%	—	2005	90,000	12.4%	2.9%
1962	4,800	6.25%	—	2006	94,200	12.4%	2.9%
1963	4,800	7.25%	—	2007	97,500	12.4%	2.9%
1964	4,800	7.25%	—	2008	102,000	12.4%	2.9%
1965	4,800	7.25%	—	2009	106,800	12.4%	2.9%
1966	6,600	7.7%	0.7%	2010	106,800	12.4%	2.9%
1967	6,600	7.8%	1.0%	2011	106,800	10.4%	2.9%
1968	7,800	7.6%	1.2%	2012	110,100	10.4%	2.9%
1969	7,800	8.4%	1.2%	2013	113,700	12.4%	2.9%
1970	7,800	8.4%	1.2%	2014	117,000	12.4%	2.9%
1971	7,800	9.2%	1.2%	2015	118,500	12.4%	2.9%
1972	9,000	9.2%	1.2%	2016	118,500	12.4%	2.9%
1973	10,800	9.7%	2.0%	2017	127,200	12.4%	2.9%
1974	13,200	9.9%	1.8%	2018	128,400	12.4%	2.9%
1975	14,100	9.9%	1.8%	2019	132,900	12.4%	2.9%
1976	15,300	9.9%	1.8%	2020	137,700	12.4%	2.9%
1977	16,500	9.9%	1.8%	2021	142,800	12.4%	2.9%
1978	17,700	10.1%	2.0%	2022	147,000	12.4%	2.9%
1979	22,900	10.16%	2.1%	2023	160,200	12.4%	2.9%
1980	25,900	10.16%	2.1%	2024	168,600	12.4%	2.9%
Примечания: Налоговая ставка - это сумма ставки OASDI и Medicare для работодателей и работников. В 2011 и 2012 годах ставка налога OASDI на работников была временно установлена ​​на 4,2% В то время как работодатели OASDI ставка оставалась на уровне 6,2%, что дало 10,4% общую ставку. Налоги Medicare в 2,9% в настоящее время (2013) не имеют налогооблагаемого потолка дохода. Источники: Администрация социального обеспечения

Сроки социального обеспечения

• 1935 г. Закон о социальном обеспечении на 37 страниц, подписанный президентом Франклина Д. Рузвельта . Законодательство включало страхование по безработице, помощь детям -иждивенцам, страхование пожилого возраста (OAI) и помощь в пожилом возрасте (OAA). Программа страхования пожилого возраста постепенно превратилась в программу страхования пожилых людей и страхование по инвалидности, которую американцы обычно ассоциируют с «социальным обеспечением».
• 1936 Новый Совет по социальному обеспечению заключает департамент почтового отделения в конце ноября, чтобы распределить и собирать заявки.
• 1937 г. Выпущено более двадцати миллионов карт социального обеспечения. Эрнест Акерман получает первую единовременную выплату (17 центов) в январе.
• 1939 Две новые категории бенефициаров добавили: супруга и несовершеннолетние дети отставного работника
• 1940 Первый ежемесячный чек пособий, выпущенный в IDA May Fuller за 22,54 долл. США
• Пособия 1950 года увеличились, и корректировки стоимости жизни (COLA), сделанные с нерегулярными интервалами - 77% COLA в 1950 году.
• Программа инвалидности 1954 г. Добавлена ​​в социальное обеспечение
• 1960 Flemming v. Nestor . Постановление Верховного суда США, которое подтвердило, что Конгресс имеет право поправлять и пересматривать график льгот. Суд также постановил, что получатели не имеют договорного права на получение платежей.
• 1961 год раннего пенсионного возраста снизился до 62 лет при сниженных выгодах
• 1965 Medicare Health Care Добавлены в социальное обеспечение - двадцать миллионов присоединились за три года
• 1966 г. налог на заработную плату Medicare в размере 0,7% добавлен для оплаты увеличения расходов на Medicare
• 1972 Программа дополнительного дохода (SSI)
• 1975 АВТОМАТИКА
• Корректировки COLA 1977 года вернулись на «устойчивые» уровни
• 1980 Поправки вносятся в программу инвалидности, чтобы помочь решить некоторые проблемы мошенничества
• 1983 Налогообложение пособий по социальному обеспечению введено, новые федеральные наймы, необходимые для социального обеспечения, возраст выхода на пенсию увеличился для молодых работников до 66 и 67 лет.
• 1984 Конгресс принял Закон о реформе пособий по инвалидности, изменяя несколько аспектов программы по инвалидности
• 1996 г. Преимущества инвалидности на наркотики или алкоголизм больше не могут иметь право на получение пособий по инвалидности. Лимит прибыли удвоил сумму освобождения для пенсионеров -бенефициаров социального обеспечения. Прекращено право на участие в SSI для большинства неграждан
• 1997 Закон требует установления федеральных стандартов для свидетельств о рождении штата и требует, чтобы SSA разработал прототип контрафактной карты социального обеспечения, над которой все еще работают.
• в 1997 году Временная помощь для нуждающихся семей , (TANF), заменяет программу помощи семьям с детьми -зависимыми детьми (AFDC), размещенной под SSA
• 1997 года Государственная программа медицинского страхования детей для граждан с низким доходом - Шип добавил в администрацию социального обеспечения (SSA)
• 2003 Добровольные пособия по лекарственным средствам с дополнительными платежами по страхованию Medicare от получателей добавлены
• 2009 г. Закон о социальном обеспечении для заключенных 2009 года.

началась ограниченная форма программы социального обеспечения Во время первого срока президента Франклина Д. Рузвельта в качестве меры по реализации « социального страхования » во время Великой депрессии 1930 -х годов. Закон был попыткой ограничить непредвиденные и неподготовленные опасности в современной жизни, включая старость, инвалидность, бедность, безработицу и бремя вдовы (ER) с детьми и без них.

Противники, однако, осудили предложение как социализм. Министр труда Фрэнсис Перкинс писал, что на слушаниях по финансовому комитету в Сенате сенатор Томас Гор (D-OK) спросил: «Разве этот социализм?» Она ответила, что это не так, но он продолжил: «Разве это не маленькое социализм?»

Положения социального обеспечения меняются с 1930 -х годов, изменяясь в ответ на экономические заботы, а также охват бедных, иждивентских детей, супругов, выживших и инвалидов. Бедные фермы были распространены в США до вступления в силу социального обеспечения, а затем большинство исчезло примерно к 1950 году. К 1950 году дебаты отошли от того, какие профессиональные группы должны быть включены, чтобы получить достаточное количество налогоплательщиков для финансирования социального обеспечения, чтобы предоставить больше преимуществ. Изменения в социальном обеспечении отразили баланс между продвижением «равенства» и усилиями по обеспечению «адекватной» и доступной защиты для работников с низкой заработной платой.

Основные программы

Более крупные и более известные программы в соответствии с Законом о социальном обеспечении:

• Федеральный старший возраст (пенсии) , выжившие и страхование по инвалидности , OASDI
• Временная помощь для нуждающихся семей , TANF
• Медицинская страховка для пожилых и инвалидов, Medicare
• Гранты штатам для программ медицинской помощи для граждан с низким доходом, Medicaid
• Государственная программа медицинского страхования детей для граждан с низким доходом, Schip
• Дополнительный доход безопасности , SSI

SSA управляет двумя из этих программ (OASDI и SSI).

Преимущества

Типы выгод

Программа социального обеспечения в Соединенных Штатах выплачивает пособия трем широким категориям отдельных лиц: отставные лица и некоторые члены семьи, инвалиды и некоторые члены семьи, а также выжившие. В этих широких категориях программа определяет более конкретные виды бенефициаров. Например, супруги и разведенные супруги являются отдельными категориями, с несколько иными требованиями приемлемости. Преимущества выживших включают в себя несколько категорий, в том числе пожилая вдова (ER) S, выживающие выжившие заведенные супруги, инвалидные вдовы (ER), инвалиды, выжившие за разведенные супруги, отцовские и материнские сироты, а также уход за детьми для несовершеннолетних или инвалидов.

По состоянию на 2023 год было около 66,8 миллионов человек, получавших пособия по социальному обеспечению. Лица, получающие пенсионные пособия по страхованию, представляют собой крупнейшую группу бенефициаров, причем 52,4 млн. Пенсильнических работников или членов семьи получают ежемесячные платежи. Пособия по страхованию по инвалидности социального обеспечения выплачивались 7,4 миллионам инвалидов и 1,2 миллиона иждивенцев (детей и супругов). Около 5,8 миллиона человек, в том числе 2 миллиона детей, получили какую -то тип выжившего выгоды от социального обеспечения.

Некоторые люди имеют право на более чем один тип выгоды, но правила программы на двойное право, как правило, предотвращают выплату двух полных преимуществ. Например, лицо, имеющее право на пенсионное пособие и более высокое пособие супруга, получит полное пенсионное пособие и частичное пособие супруга. Правила двойного права не подвергаются непропорциональному влиянию на женщин (7 миллионов женщин в 2022 году. ) Потому что исторически они заработали меньше, чем нынешних или бывших мужей, и это приводит к пенсионным пособиям для женщин, которые часто ниже, чем полное пособие супруга, за которое они имеют право.

Кроме того, бенефициары социального обеспечения с низким доходом и ограниченными ресурсами могут иметь право на дополнительный доход в рамках программы дополнительного дохода по безопасности (SSI). SSI отделен от программы социального обеспечения, но он управляется SSA. В 2022 году 2,5 миллиона бенефициаров по социальному обеспечению получили дополнительный доход через SSI.

Системное финансирование

Платежи по социальному обеспечению бенефициарам, которые в 2022 году составляли 1,23 триллиона долларов США, обычно финансируются за счет налогов на заработную плату на работников в области социального обеспечения, покрываемого занятостью, резервами целевых фондов и налогообложением на налогообложение некоторых пособий по социальному обеспечению. Ставка налога на заработную плату составляет 12,4 процента от прибыли до налогооблагаемой максимума (ставка составляет 6,2 процента от работников и 6,2 процента от работодателей и 12,4 процента от самозанятой).

Целевой фонд OASI и Целевой фонд DI по закону отделены. Для работников и работодателей вместе налоги на заработную плату OASI составляют 10,6 процента, а налоги на заработную плату DI - 1,8 процента. В 2022 году резервы Целевого фонда для программ OASI и DI составляли 2,7 триллиона долларов и 118 миллиардов долларов соответственно. Подоходное налогообложение некоторых пособий по социальному обеспечению принесло 47,1 млрд долларов за OASI и 1,6 млрд. Долл. США за DI в 2022 году.

Оценки системного финансирования часто фокусируются на объединенных программах вместе (OASI и DI) и сосредоточены на ключевых мерах, таких как дата истощения целевого фонда, актуарный баланс в течение 75-летнего периода и сравнение затрат на программное обеспечение с ВВП США.

Что касается истощения целевого фонда, попечители социального обеспечения в 2024 году, основываясь на технической работе акций Администрации социального обеспечения, проект Объединенный целевой фонд OASDI будет истощен в 2035 году. В 2021 году бюджетная модель Пенн Уортон (Университет Пенсильвании) прогнозировала истощение в 2032–2034 годах, в зависимости от формы восстановления экономики в США после пандемии Covid-19.

Что касается актуарного баланса, попечители социального обеспечения оценивают 75-летний актуарный дефицит в 3,61 процента от заработной платы. Это приблизительно общее увеличение налога на заработную плату, которое было бы необходимо для поддержания растворителя системы в течение 75 лет. Фигура предназначена для иллюстрации размера дефицита. Законодательство может закрыть дефицит, отличными от повышения ставки налога на заработную плату.

Поскольку налогооблагаемые доходы являются частью ВВП, иногда финансы системы помещаются в контекст с использованием ВВП. Стоимость социального обеспечения в настоящее время составляет 5,2 процента ВВП США. Затраты на программу растут до 6,3 процента ВВП к 2076 году, а затем снизится до 6,0 процента ВВП к 2097 году.

В прошлом был принят законодательство для предотвращения истощения целевого фонда. Если будут истощены целевые фонды, социальное обеспечение все равно будет иметь доход в систему от налогов на заработную плату. По оценкам попечителей социального обеспечения, дохода будет достаточно для выплаты 77 процентов от пособий программы. Вступили дебаты о сценарии истощения целевого фонда относительно того, будут ли ежемесячные пособия понижены или будут ли выплачиваться полные суммы, но не своевременно.

Сумма ежемесячного пособия по социальному обеспечению, на которую имеет право работник, в настоящее время зависит от отчета о доходах, на которой они уплатили налоги FICA или SECA, и от возраста, в которой пенсионер предпочитает начать получение пособий. Тем не менее, Верховный суд США постановил, что Флемминг против Нестора (1960), что никто не имеет договорного права на пособия по социальному обеспечению.

Medicare - это отдельная программа от социального обеспечения, хотя инвалиды и старения (65 и старше) бенефициаров социального обеспечения имеют право на Medicare. Финансирование Medicare (Соединенные Штаты) также основано на налогах на заработную плату, резервами целевых фондов и налогообложении некоторых пособий по социальному обеспечению.

Общее количество выплаченных пособий по году

Годовая стоимость показана в виде пунктирной линии, в первую очередь превышает общую сумму доходов (включая проценты) в 2018 году

2017 и позже оцениваются

Увеличение корректировок затрат на жизнь, выплачиваемые получателям

Год	Бенефициары	Доллары
1937	53,236	$1,278,000
1938	213,670	$10,478,000
1939	174,839	$13,896,000
1940	222,488	$35,000,000
1950	3,477,243	$961,000,000
1960	14,844,589	$11,245,000,000
1970	26,228,629	$31,863,000,000
1980	35,584,955	$120,511,000,000
1990	39,832,125	$247,796,000,000
1995	43,387,259	$332,553,000,000
1996	43,736,836	$347,088,000,000
1997	43,971,086	$361,970,000,000
1998	44,245,731	$374,990,000,000
1999	44,595,624	$385,768,000,000
2000	45,414,794	$407,644,000,000
2001	45,877,506	$431,949,000,000
2002	46,444,317	$453,746,000,000
2003	47,038,486	$470,778,000,000
2004	47,687,693	$493,263,000,000
2005	48,434,436	$520,748,000,000
2006	49,122,624	$546,238,000,000
2007	49,864,838	$584,939,000,000
2008	50,898,244	$615,344,000,000
2009	52,522,819	$675,482,000,000
2010	54,031,968	$701,609,000,000
2011	55,404,480	$725,103,000,000
2012	56,758,185	$774,791,000,000
2013	57,978,610	$812,259,000,000
2014	59,007,158	$848,463,000,000
2015	60,907,307	$886,278,000,000
2016	60,907,307	$911,384,000,000
2017	61,903,360	$941,499,000,000
2018	62,906,222	$988,635,000,000
2019	64,064,496	$1,047,930,000,000

Первичная сумма страхования и ежемесячные расчеты суммы пособия

Основная статья: основная сумма страхования

Работники по социальному обеспечению покрывали занятость, оплачивая налоги FICA ( Федеральный Закон о страховом взносах ) или SECA (Закон о самопоставленных взносах) и зарабатывают кварталы покрытия, если прибыль выше минимальных сумм, указанных в законе. Работники с 40 кварталами покрытия (QC) «полностью застрахованы» и имеют право на пенсионные пособия. Суммы пенсионного пособия зависят от среднего показателя самых высоких 35 -летних доходов «скорректированной [для инфляции]» или «индексированной [для инфляции]». Доходы от налоговой налоговой ведомости человека из более ранних лет корректируются с учетом роста заработной платы по всей экономике, используя индекс средней заработной платы по стране (AWI), а затем усредняется. Если у работника есть менее 35 лет покрытых доходов, этим неконтрибутским годам назначаются нулевые доходы. Сумма самых высоких 35 лет скорректированной или индексированной прибыли, разделенной на 420 (35 лет, 12 месяцев в год), приводит к средней ежемесячной прибыли или AIME в среднем по индексации человека.

Затем AIME используется для расчета основной суммы страхования (PIA). Для работников, которым исполняется 62 года в 2024 году, формула вычисления PIA:

(а) 90 процентов от первых 1174 долл. США средней ежемесячной прибыли, плюс.

(б) 32 процента от средней ежемесячной прибыли от 1174 до 7 078 долл. США плюс

(c) 15 процентов от среднего индексированного ежемесячного дохода более 7 078 долл. США

Для работников, которым исполнится 62 года в будущем, факторы 90, 32 и 15 процентов в формуле вычисления останутся прежними, но суммы в долларах в формуле (называемые точками изгиба) будут увеличиваться за счет роста заработной платы в национальной экономике, как измерено по awi. Поскольку AIME и расчет PIA включают AWI, говорят, что пособия по социальному обеспечению индексируются. Поскольку заработная плата обычно растут быстрее, чем цены, PIA для работников, исполняющих 62 года в будущем, будет, как правило, будет выше в реальных терминах, но аналогично средней прибыли в экономике на момент 62 лет.

Ежемесячные суммы пособий основаны на PIA. После того, как PIA вычисляется, он с течением времени индексируется для инфляции цен. Таким образом, ежемесячные суммы социального обеспечения сохраняют свою покупательную способность в течение пенсионных лет человека.

Работник, который впервые начинает получать пенсионное пособие в полном пенсионном возрасте, получает ежемесячную сумму пособия, равную 100 процентам PIA. Работник, который претендует на пенсионное пособие до того, как полное пенсионное возраст получает сокращенную ежемесячную сумму пособий, и работника, который требует в возрасте после полного пенсионного возраста (до 70 лет), получает увеличенную ежемесячную сумму.

Факторы 90, 32 и 15 процентов в вычислении PIA приводят к более высоким показателям замены для лиц с более низким карьерным доходом. Например, отставной человек, средняя прибыль которого ниже первой точки изгиба может получить ежемесячное пособие в полном пенсионном возрасте, что равняется 90 процентам средней ежемесячной прибыли человека до выхода на пенсию. В таблице показаны ставки замены для работников, которым в 2013 году исполнилось 62 года.

hideВычисления выгод Пособия по социальному обеспечению против 35-летней «усредненной» зарплаты Процент среднего индексированного ежемесячного дохода (AIME), имеющих право на получение социального обеспечения, льготы PIA
Как зарплата помесячно	Одинокий Преимущества	Женатый Преимущества *	Одинокий Преимущества в возрасте 62 года	Женатый Преимущества * в возрасте 62 года
$ 791	90%	135%	68%	101%
$ 1,000	78%	117%	58%	88%
$ 2,000	55%	82%	41%	62%
$ 3,000	47%	71%	35%	53%
$ 4,000	43%	65%	33%	49%
$ 5,000	40%	60%	30%	45%
$ 6,000	36%	54%	27%	41%
$ 7,000	33%	50%	25%	32%
$ 8,000	31%	46%	23%	35%
$ 9,000	29%	44%	22%	33%
$10,000	28%	42%	21%	31%
$11,000	23%	34%	17%	26%
$12,000	21%	32%	16%	24%
$13,000	19%	29%	15%	22%
* Женатые супруги могут быть уменьшены или устранены, если супруга получает государственную пенсию. Супруг Все еще имеет право на Medicare. Максимальный процент заработной платы, полученная до Medicare или налоговых вычетов. Пенсионные льготы рассчитываются на Полный пенсионный возраст. Возраст 62 пенсионных пособий предполагается, что составляет 75% от полных пособий. Приблизительный AIME зарплата = 90% зарплата. Только приближение; Свяжитесь с социальным обеспечением для более подробных расчетов.

Формула вычислений PIA для инвалидов параллеет, что для отставных работников, за исключением AIME, основана на меньшем количестве лет для отражения инвалидности в возрасте до 62 лет. Ежемесячная сумма пособия по инвалидному работнику составляет 100 процентов PIA.

Преимущества для супругов, детей и вдовы (ER) зависят от PIA супруга или умершего супруга. Пожилые бенефициары супруга и разведенные супруги могут получать до 50 процентов PIA. Показатели пособий по выжившим выше, и выживание вдова (ER) и выживающие выжившие заведенные супруги могут получать 100 процентов PIA.

Федеральные, государственные и местные работники, которые избрали (когда они могли) не платить налоги на FICA, имеют право на снижение пособий FICA и полное покрытие Medicare, если у них более сорока кварталов квалифицированной работы по социальному обеспечению. Чтобы свести к минимуму платежи по социальному обеспечению для тех, кто не участвовал в FICA в течение 35 лет и имеет право на получение федеральных, государственных и местных льгот, которые обычно более щедро, Конгресс США принял неожиданное положение (WEP). Заявление WEP не устраняет все право на социальное обеспечение или Medicare, если у работника есть 40 четвертей квалификационного дохода, но рассчитывает выплаты пособий, уменьшив 90% множителя в первой Pia Bendpoint до 40–85% в зависимости от количества лет Покрытие. Иностранные пенсии подчиняются WEP.

Особое минимальное преимущество, основанное на альтернативном расчете PIA, доступно для некоторых работников с долгой карьерой, но низким заработком. Тем не менее, он редко выше, чем регулярно вычисляемая PIA, и, таким образом, немногие работники имеют право на специальную минимальную выгоду. 32 000 человек получили специальную минимальную выгоду в 2019 году.

Преимущества, на которые кто -то имеет право, потенциально настолько сложны, что потенциальные пенсионеры должны обращаться к Администрации социального обеспечения напрямую для совета. Многие вопросы решаются и, по крайней мере, частично отвечают на многие онлайн -публикации и онлайн -калькуляторы.

Основная статья: пенсионные пособия по страхованию

Как работники могут получить оценки льгот

Оставшаяся продолжительность жизни - ожидаемое количество оставшихся лет жизни в зависимости от текущего возраста - используется в пенсионного дохода . планировании

Администрация социального обеспечения (SSA) предоставляет оценки выгод работникам через Заявление о социальном обеспечении. Доступ к заявлению можно получить онлайн, открыв онлайн -учетную запись с SSA под названием My Social Security . С этой учетной записью работники также могут построить сценарии «что если», помогая им понять влияние на ежемесячные выгоды, если они работают дополнительные годы или задерживают начало пенсионных пособий. Учетная запись My Social Security также предлагает другие услуги, позволяя людям запросить замену карты социального обеспечения или проверить статус заявки.

Напечатанная копия заявления о социальном обеспечении отправляется по почте работникам в возрасте 60 лет и старше.

В 2021 году SSA начал производить пенсионные пластинки, доступные в Интернете и в рамках онлайн -заявления, которая адаптирует информацию о планировании пенсионного планирования в разные возрастные группы (молодой, средний возраст и пожилые работники).

SSA также имеет веб-страницу калькуляторов преимуществ с несколькими автономными онлайн-калькуляторами, которые помогают людям оценить свои преимущества и подготовиться к выходу на пенсию. К ним относятся калькуляторы пособий для супругов, калькуляторы для лиц, затронутых положением о ликвидации непредвиденной линии, или правительственным пенсионным компенсациям и калькуляторам для определения полного пенсионного возраста человека или последствия теста на прибыль на пособия.

SSA также предоставляет калькулятор ожидаемой продолжительности жизни, чтобы помочь с пенсионным планированием.

Полный пенсионный возраст (FRA)

Если человек сначала претендует на пенсионное пособие в полном пенсионном возрасте (FRA), физическое лицо получит ежемесячную сумму пособия, равную 100 процентам от основной суммы страхования лица (PIA). Если сначала заявлено до FRA, сумма ежемесячного пособия меньше 100 процентов PIA и, если она заявлена ​​после FRA, ежемесячная сумма превышает 100 процентов PIA. Иногда полный пенсионный возраст называется нормальным пенсионным возрастом.

Исторически, FRA было 65 лет. Поправки к Закону о социальном обеспечении 1983 года постепенно увеличивали FRA, и для людей, родившихся в 1960 году или позже, FRA составляет 67 лет. Сумма пособия, выплачиваемая в раннем пенсионном возрасте, ниже, если у человека есть более высокая FRA. Например, когда FRA было 65 лет, раннее пенсионное пособие составило 80 процентов от PIA работника. Для человека с FRA 67 лет раннее пенсионное пособие составляет 70 процентов PIA.

Год рождения	Полный пенсионный возраст
1937 и приоритет	65
1938	65 и 2 месяца
1939	65 и 4 месяца
1940	65 и 6 месяцев
1941	65 и 8 месяцев
1942	65 и 10 месяцев
1943–1954	66
1955	66 и 2 месяца
1956	66 и 4 месяца
1957	66 и 6 месяцев
1958	66 и 8 месяцев
1959	66 и 10 месяцев
1960 и позже	67

Лица, которые сначала претендуют на пенсионные пособия после того, как FRA (и в возрасте до 70 лет) получают отложенные пенсионные кредиты, которые увеличивают ежемесячную сумму пособий на 8 процентов в год задержки с задержкой претензий. Например, если у человека есть FRA 67 и ожидает до 70 лет, чтобы требовать пенсионных пособий, ежемесячная сумма пособий в отдельном лице составит 124 процента PIA.

Возраст при подаче	Изменение преимуществ из полной суммы
62	-30%
63	-25%
64	-20%
65	-13.3%
66	-6.7
67	----
68	+8%
69	+16%
70	+24%
Исходя из полного пенсионного возраста 67

Когда умирает пенсионный бенефициар, вдова (ER) или выживший разведенный супруг, как правило, имеет право на ежемесячную сумму пособия, равную той, которая получена пенсионным бенефициаром. Таким образом, работник, который задерживает пенсию, увеличивает как ежемесячную сумму пособий по выходу на пенсию, так и, в конечном счете, выгоду, которую выжил.

Многие статьи в прессе, гиды и исследования были сосредоточены на том, оптимально ли претендовать на выгоды в полном пенсионном возрасте или в другом возрасте. Администрация социального обеспечения создает публикацию под названием «когда начать получать пенсионные льготы», которая предназначена для того, чтобы помочь людям понять проблемы, связанные с принятием решения о том, когда начинать выгоды. Центр пенсионных исследований в Бостонском колледже выпустил руководство, предназначенное для того, чтобы помочь людям принимать обоснованные решения по претензиям.

В период с 1985 по 2015 год претензия на пенсионные пособия в раннем пенсионном возрасте стали гораздо реже, и претендовать на полное пенсионное возраст или более чаще. В 2019 году 1 из 4 человек претендовал в начале пенсионного возраста. С 2009 по 2019 год процент мужчин, претендующих на пенсионные пособия после полного пенсионного возраста, увеличился с 4,1 % до 16,2 процента. Однако последствия пандемии и последующего рецессии и восстановления на получение пособий на получение пособия еще не известны.

Полный пенсионный возраст имеет отношение к некоторым типам пособий, кроме пенсионных пособий. Например, пожилые супруги и выжившие в возрасте, которые претендуют на пособия супруга или выжившего до того, как весь пенсионный возраст получат пониженные пособия супруга или выжившего. Увеличение полного пенсионного возраста от поправок 1983 года до Закона о социальном обеспечении было поэтапно в несколько ином темпе для выживших пособий, а полный пенсионный возраст - 67 для выживших, родившихся в 1962 году или позже. Многие выжившие в возрасте, однако, хорошо прошли весь возраст выхода на пенсию, когда работник умирает и, таким образом, может получить полные пособия по выжившим сразу после смерти работника.

Для некоторых видов пособий по социальному обеспечению выгоды не уменьшаются или не увеличиваются в зависимости от возраста, в котором преимущества впервые заявляют. Например, полная ежемесячная сумма пособий (100 процентов PIA) выплачивается инвалидам, независимо от возраста, в котором начинаются льготы. В полном пенсионном возрасте Администрация социального обеспечения реклассифицирует инвалидов в качестве отставных работников, но ежемесячная сумма пособий в отдельном отделе не затрагивается.

Отсроченные льготы

hideЗадержка повышения социального обеспечения для выхода на пенсию после полного пенсионного возраста
Год рождения	Ежегодно % увеличивать	Ежемесячно % увеличивать
1933–1934	5.5%	11/24 из 1%
1935–1936	6.0%	1/2 1%
1937–1938	6.5%	13/24 из 1%
1939–1940	7.0%	7/12 из 1%
1941–1942	7.5%	5/8 1%
1943+	8.0%	2/3 1%

Если работник задерживает получение пенсионных пособий по социальному обеспечению до тех пор, пока они не достигнут полного пенсионного возраста, Преимущество увеличится на две трети от одного процента PIA в месяц. После 70 лет больше нет увеличения в результате задержки выгод. Социальное обеспечение использует «среднюю» коэффициент выживаемости в вашем полном пенсионном возрасте для повышения увеличения увеличения пособий, так что общие выгоды были примерно одинаковы, когда человек выходит на пенсию. Женщины могут выиграть больше, чем мужчины от этого задержки, увеличившись, так как «средняя» выживаемость основана как на мужчинах, так и женщинах, и женщинах, живут примерно на три года дольше, чем мужчины. Другое соображение заключается в том, что у работников ограниченное количество лет «хорошего» здоровья, оставленного после того, как они достигнут полного пенсионного возраста, и если они не наслаждаются своей работой, они могут упустить возможность сделать что -то еще, что им может понравиться, пока они еще относительно здоровый.

Преимущества при продолжении работы

Из -за меняющихся потребностей или личных предпочтений человек может вернуться к работе после выхода на пенсию. В этом случае можно получить преимущества пенсии социального обеспечения или выживших и одновременно работать. Работник, который имеет полный пенсионный возраст или старше, может (с супругом) сохранить все льготы после налогов, независимо от доходов. Но если этот работник или супруга работника моложе полного пенсионного возраста и получения пособий и зарабатывают «слишком много», льготы будут сокращены. Если работать в полном пенсионном возрасте в течение всего года и получения пособий, SSA вычитает 1 долл. США из платежей работника за каждые 2 долл. США, заработанные выше годового лимита в размере 15 120 долл. США (2013 г.). Вычеты прекращаются, когда пособия будут сокращены до нуля, а работник получит еще один год дохода и возрастного кредита, немного увеличивая будущие льготы при выходе на пенсию. Например, если лицо получало пособия в размере 1230 долл. США в месяц (среднее пособие) или 14 760 долл. США в год и имеет доход в размере 29 520 долл. США в год выше лимита в размере 15 140 долл. США (44 640 долл. США в год), что лицо потеряет все (14 760 долл. США). Если человек заработал на 1000 долларов более 15 200 в год, он потерял бы 500 долларов в виде пособий. Люди не получили никаких льгот за те месяцы, которые они работали до того, как вычеты за 1 доллар за 2 доллара «сжатие». Первые проверки социального обеспечения откладываются на несколько месяцев - первый чек может быть лишь частью «полной» суммы. Вычеты пособий изменяются в год, когда человек достигает полного пенсионного возраста и все еще работает - SSA вычитает только один доллар за каждые три, которые человек зарабатывает выше 40 080 долл. США в 2013 году и после этого не имеет вычета. Ограничения дохода изменяются (предположительно для инфляции) год за годом.

Пособия супруга и государственные пенсионные комплексы

Супруга или разведенный супруг пенсионного бенефициара имеют право на получение пособия по социальному обеспечению, если супруга или разведенный супруг составляют 62 года и старше. Сумма пособия равна 50 процентам от первичной суммы страхования бенефициара пенсионного бенефициара (PIA), если супруг претендует на пособие в полном пенсионном возрасте или позже. Если человек имеет право как на пенсионное пособие на основе собственной работы человека в области занятости в социальном обеспечении, так и пособия супруга, основанную на работе супруга в области покрытой занятости, SSA выплатит общую сумму, приблизительно равную более высокой из двух пособий. Например, если в полном пенсионном возрасте супруг претендует на пенсионное пособие в размере 300 долларов США и пособие супруга в размере 450 долларов США, SSA выплатит человеку пенсионное пособие в размере 300 долл. США и пособие с частичным супругом в размере 150 долл. США за общую сумму 450 долл. США.

Супруг имеет право после того, как годовой продолжительность требования к браку будет выполнена, и разведенный супруг имеет право на супружеские пособия, если брак длится не менее десяти лет, а лицо, подающее заявление, в настоящее время не состоит в браке. Оплата пособий поведому супругу не уменьшает преимущества социального обеспечения отставного работника или членов семьи отставного работника, таких как нынешний супруг работника. Разведенный человек может претендовать на супружеские пособия, когда бывший супруг имеет право на пенсионные пособия, независимо от того, заявил ли бывший супруг эти пенсионные пособия.

Супружеские пособия уменьшаются, если они заявлены до полного пенсионного возраста. Снижение составляет 25/36 от 1% в месяц в течение первых 36 месяцев и 5/12 из 1% за каждый дополнительный месяц раньше, чем в полном пенсионном возрасте. Обычно это составляет от 50% до 32,5% основной суммы страхования бенефициара пенсионеров. Не наблюдается увеличения для начала супружеских пособий после полного пенсионного возраста.

Хотя правила социального обеспечения являются нейтральными по гендерным вопросам, супружеские льготы непропорционально выплачиваются женщинам. Из -за тенденций в браке и участии рабочей силы, прогнозируется, что пенсионные льготы станут все более важными для женщин, но пособия с супругом и выжившим останутся общими.

Поскольку льготы из супруга являются 50 -процентными преимуществами, и поскольку разведенные люди не разделяют ресурсы с нынешним мужем или женой, разведенные бенефициары супруга имеют высокие показатели бедности. Около 29 процентов разведенных бенефициаров супруга находятся в бедности по сравнению с только около 5,4 процента бенефициаров супругов.

Существует пенсионное смещение правительства социального обеспечения Это уменьшит или устранит любые льготы супруга (или экс-супруга) или вдовы (ER), если супруг или вдова (ER) также получают пенсию правительства (федеральный, штат или местный) от работы, которая не требует оплаты Налоги на социальное обеспечение. Основное правило состоит в том, что пособия по социальному обеспечению будут сокращены на две трети правительственной пенсии супруга или вдовы (ER). Если правительственная пенсия супруга или вдова (ER) превышает 150% от пособия «нормальной» супруга или вдовы (ER), супружеская выгода устраняется. Например, «нормальная» пособия супруга или вдова (ER) в размере 1000 долл. США в месяц будет снижена до 0,00 долл. США, если супруга или вдова (ER) уже приобретают государственную пенсию в размере 1500 долл. США в месяц Полем Пенсии с работы, где были уплачены налоги на социальное обеспечение, не снижают пособия по социальному обеспечению супруга или вдовы (ER). Пенсии, полученные из зарубежных стран, не вызывают ГПО; Тем не менее, иностранная пенсия может быть подвержена WEP.

Вдова (ER) преимущества

Если работник, охваченный социальным обеспечением, умирает, выживший супруг может получить выгоды выживших, если будет выполнена 9-месячная продолжительность брака. Если вдова (ER) ждет до полного пенсионного возраста, они имеют право на 100 процентов PIA их умершего супруга. Если смерть работника была случайной, продолжительность теста на брак может быть отменена. Разведенный супруг может претендовать на то, что продолжительность брака составляла не менее десяти полных лет, а вдова (ER) в настоящее время не вступает в брак или вступит в брак после достижения 60 лет (50, если инвалид и имеет право на конкретные виды льгот до даты брака).

Отец или мать любого возраста с детьми в возрасте 16 лет или младше или взрослого ребенка с ограниченными возможностями в его или ее заботе могут иметь право на получение пособий. Самый ранний возраст для пособия вдовой (ER), не являющейся инвалидом, составляет 60 лет. Если работник получил пенсионные пособия до смерти, сумма пособия может не превышать сумму, которую работник получал во время смерти или 82,5% от PIA умершего работника (в зависимости от того, что больше). Если выживший супруг начинает выгоды до полного пенсионного возраста, существует актуарное сокращение. Если работник заработал отложенные пенсионные кредиты, ожидая, чтобы начать льготы после полного пенсионного возраста, выживший супруг будет применять эти кредиты в пользу их выгоды. Если работник умер до года достижения 62 лет, доходы будут индексироваться до года, когда выживший супруг достиг 60 лет.

Детские льготы

Дети отставного, инвалида или умершего работника получают пособия в качестве «зависимого» или «выжившего», если им меньше 18 лет, или до тех пор, пока посещают начальную или среднюю школу до 19 лет и 2   месяцев; или старше 18 лет и были инвалидом до 22 лет.

Преимущество для ребенка в рекорде живых родителей составляет 50% PIA. Для выжившего ребенка выгода составляет 75% PIA. Сумма пособия может быть уменьшена, если общие выгоды в записи превышают максимум семьи.

В деле Astrue v. Capato (2012) Верховный суд единогласно постановил, что дети, зачатые после смерти родителя (с помощью процедуры оплодотворения in vitro ) не имеют права на пособия по социальному обеспечению, если законы государства, в котором воля родителей было подписано. Не предоставляйте такие преимущества.

Инвалидность

Работник, который работал достаточно долго и достаточно недавно (на основе «кварталов охвата» в течение недавнего прошлого), чтобы получить пособия по инвалидности. Эти преимущества начинаются после пяти полных календарных месяцев инвалидности, независимо от его или ее возраста. Формула приемлемости требует, чтобы определенное количество кредитов (в зависимости от доходов) было заработано в целом, и определенное число в течение десяти лет, непосредственно предшествующих инвалидности, но с более современными положениями для молодых работников, которые становятся инвалидами, до того, как у него были шанс. Скомпилировать долгую историю доходов.

Работник должен быть не в состоянии продолжить свою или ее предыдущую работу и не может приспособиться к другой работе, с возрастом, образованием и опытом работы; Кроме того, инвалидность должна быть долгосрочной, продолжительностью двенадцати месяцев, ожидается, что продлится двенадцать месяцев, что приведет к смерти или, как ожидается, приведет к смерти. Как и в случае пенсионного пособия, сумма пособия по инвалидности, подлежащую оплате, зависит от возраста работника и отчеты о покрываемых доходах.

Дополнительный доход от безопасности (SSI) использует те же критерии инвалидности, что и Программа застрахованного социального обеспечения, но SSI не основана на страховом покрытии. Вместо этого система тестирования средств используется для определения того, падают ли доходы и чистая стоимость заявителей ниже определенных порогов дохода и активов.

с серьезными инвалидами Дети могут претендовать на SSI. Стандарты для инвалидности детей отличаются от стандартов для взрослых.

Определение инвалидности в Администрации социального обеспечения создало крупнейшую систему административных судов в Соединенных Штатах. В зависимости от состояния проживания, заявитель, чье первоначальное заявление на получение пособий может потребовать пересмотра или слушания перед административным юридическим судьей (ALJ) . Такие слушания иногда включают участие независимого профессионального эксперта (VE) или медицинского эксперта (ME), как это вызвано ALJ.

Пересмотр включает в себя пересмотр доказательств и, в некоторых случаях, возможность для слушания перед должностным лицом по делу об инвалидности. Сотрудник по слушанию решает дело и обеспечивает оправдание для вывода в письменной форме. Если заявитель отказывается на стадии пересмотра, он может запросить слушание перед ALJ. В некоторых штатах SSA внедрила пилотную программу, которая устраняет этап пересмотра и позволяет заявителям обжаловать первоначальное отрицание непосредственно в ALJ.

Поскольку количество заявок на инвалидность социального обеспечения велико (приблизительно 650 000 заявлений в год), количество слушаний, запрашиваемых заявителями, часто превышает способность ALJ. Количество запрашиваемых слушаний и доступность ALJ географически варьируется в Соединенных Штатах. В некоторых районах страны заявитель может провести слушание с адвокатом в течение 90 дней с момента запроса. В других областях время ожидания 18 месяцев не редкость.

После слушания административный юридический судья (ALJ) издает решение в письменном виде. Решение может быть полностью благоприятным (ALJ считает, что заявитель отключил с даты, когда он утверждает в заявлении в настоящее время), частично благоприятный (ALJ считает, что заявитель отключен в какой -то момент, но не на дату заявлении ; в утверждается ​Заявители могут обжаловать решения в Апелляционном совете по социальному обеспечению, который находится в Вирджинии . Апелляционный совет не проводит слушания; он принимает письменные трусы. Время отклика от апелляционного совета может варьироваться от двенадцати недель до более чем трех лет.

Заявители, которые не согласны с решением Апелляционного совета, могут обжаловать дело в федеральном окружном суде . Как и в большинстве случаев федерального суда, неблагоприятное решение окружного суда может быть обжаловано в соответствующем апелляционном суде Соединенных Штатов , и неблагоприятное решение апелляционного суда может быть обжаловано в Верховном суде Соединенных Штатов .

SSA сохранила свою цель для судей по разрешению 500–700 случаев в год, но ALJ изо всех сил пытаются достичь этой цели. В то время как 81% ALJ достигли этого уровня производительности в 2019 году, только 18% достигли этой цели по делу о случаях в 2020 году. Управление по слуховым операциям и нарушениям рабочих процедур, связанных с пандемией COVID-19, несомненно, способствовало снижению производительности ALJ в 2020 году.

Дискуссия о системе социального обеспечения в Соединенных Штатах продолжалась на протяжении десятилетий, и существует обеспокоенность по поводу ее устойчивости.

Текущая операция

Присоединение и увольнение

Получение номера социального страхования для ребенка является добровольным. Кроме того, нет общих юридических требований, что люди присоединяются к программе социального обеспечения, если они не хотят или не работают. При нормальных обстоятельствах налоги FICA или налоги на SECA будут собираться по всей заработной плате. О единственном способе избежать платы налогов FICA или SECA - это присоединиться к религии, которая не верит в страхование, такую ​​как амиш или религия, члены которой взяли на себя клятву бедности (см. Публикацию IRS 517 и 4361 ) Федеральные работники работали до 1987 года, а различные государственные и местные работники, в том числе в некоторых школьных округах, у которых были свои программы по выходу на пенсию и инвалидности, был предоставлен единовременный вариант вступления в социальное обеспечение. Многие сотрудники и системы выхода на пенсию и инвалидности решили не допустить системы социального обеспечения из -за стоимости и ограниченных преимуществ. Часто было дешевле получить более высокие пособия по выходу на пенсию и инвалидности, оставаясь в своих первоначальных планах на пенсию и инвалидности. Теперь лишь некоторые из этих планов позволяют новым сотрудникам присоединиться к своим существующим планам без участия в социальном обеспечении. В 2004 году SSA подсчитал, что 96% всех работников США были покрыты системой с оставшимися 4%, в основном меньшинством государственных служащих, зачисленных в пенсии государственных работников , и не подлежат налогам на социальное обеспечение из -за исторических исключений.

Железнодорожные сотрудники могут получить «скоординированные» пособия по выходу на пенсию и инвалидности. США Пенсионный совет по железной дороге (или «RRB») является независимым агентством в исполнительной власти правительства Соединенных Штатов, созданного в 1935 году. управлять программой социального страхования, предоставляя пенсионные пособия для железнодорожных работников страны. Железнодорожные пенсионные   налоги убываемого уровня I координируются с налогами на социальное обеспечение, так что работники и работодатели платят   налоги на уровне I по той же ставке, что и налоги на социальное обеспечение и имели те же льготы. Кроме того, как работники, так и работодатели платят   налоги II уровня II (около 6,2% в 2005 году), которые используются для финансирования выхода на пенсию железной дороги и пособия по инвалидности, которые превышают уровни социального обеспечения. Пособия на уровне   II - это дополнительная система выхода на пенсию и пособия по инвалидности, которая платит в 0,875% раз годах обслуживания в среднем по высокой пяти годах заработной платы за трудоустройство, в дополнение к пособиям по социальному обеспечению.

Налоги FICA взимаются почти на всех работников и самозанятых лиц. Работодатели обязаны to report wages for covered employment to the SSA for processing Forms W-2 and W-3. Some specific wages are not part of the Social Security program (discussed below). Internal Revenue Code provisions section 3101 imposes payroll taxes on individuals and employer matching taxes. Section 3102 mandates that employers deduct these payroll taxes from workers' wages before they are paid. Generally, the payroll tax is imposed on everyone in employment earning "wages" as defined in 3121 of the Internal Revenue Code. and also taxes net earnings from self-employment.

Trust fund

Main article: Social Security Trust Fund

Social Security Trust Fund annual balances

Social Security taxes are paid into the Social Security Trust Fund maintained by the U.S. Treasury (technically, the "Federal Old-Age and Survivors Insurance Trust Fund", as established by 42 U.S.C. § 401(a)). Current year expenses are paid from current Social Security tax revenues. When revenues exceed expenditures, as they did between 1983 and 2009, the excess is invested in special series, non-marketable U.S. government bonds. Thus, the Social Security Trust Fund indirectly finances the federal government's general purpose deficit spending. In 2007, the cumulative excess of Social Security taxes and interest received over benefits paid stood at $2.2 trillion. Some regard the Trust Fund as an accounting construct with no economic significance. Others argue that it has specific legal significance because the Treasury securities it holds are backed by the "full faith and credit" of the U.S. government, which has an obligation to repay its debt.

The SSA authority to make benefit payments as granted by Congress extends only to its current revenues and existing Trust Fund balance, i.e. redemption of its holdings of Treasury securities. Therefore, Social Security's ability to make full payments once annual benefits exceed revenues depends in part on the federal government's ability to make good on the bonds it has issued to the Social Security trust funds. As with any other federal obligation, the federal government's ability to repay the Social Security Trust Fund is based on its power to tax and borrow and the commitment of the U.S. Congress to meet its obligations.

In 2009, the Office of the Chief Actuary of the SSA calculated an unfunded obligation of $15.1 trillion for the Social Security program. The unfunded obligation is the difference between the future cost of the Social Security program (based on several demographic assumptions such as mortality, work force participation, immigration, and age expectancy) and total assets in the Trust Fund given the expected contribution rate through the current scheduled payroll tax. This unfunded obligation is expressed in present value dollars and is a part of the Fund's long-range actuarial estimates, not necessarily a certainty of what will occur in the long run. An Actuarial Note to the calculation says "the term obligation is used in lieu of the term liability, because liability generally indicates a contractual obligation (as in the case of private pensions and insurance) that cannot be altered by the plan sponsor without the agreement of the plan participants."

Office of Hearings Operations (OHO, formerly ODAR or OHA)

On August 8, 2017, Acting Commissioner, Nancy A. Berryhill, informed employees that the Office of Disability Adjudication and Review ("ODAR") would be renamed to Office of Hearings Operations ("OHO"). The hearing offices had been known as "ODAR" since 2006, and the Office of Hearings and Appeals ("OHA") before that. OHO administers the ALJ hearings for the SSA. Administrative Law Judges (ALJs) conduct hearings and issue decisions. After an ALJ decision, the Appeals Council considers requests for review of ALJ decisions, and acts as the final level of administrative review for the SSA (the stage at which "exhaustion" could occur, a prerequisite for federal court review).

Benefit payout comparisons

Some federal, state, local and education government employees pay no Social Security tax but have their own retirement and disability systems that nearly always pay better retirement and disability benefits than the SSA. These plans typically require vesting (working 5–10 years for the same employer before becoming eligible for retirement). But their retirement typically depends on only the average of the best 3–10 years salaries times some retirement factor (typically 0.875%–3.0%) times years employed. This retirement benefit can be a "reasonably good" (75–85% of salary) retirement at close to the monthly salary at which they were last employed. For example, if a person joined the University of California retirement system at age 25 and worked for 35 years they could receive 87.5% (2.5% × 35) of their average highest three year salary with full medical coverage at age 60. Police and firefighters who joined at 25 and worked for 30 years could receive 90% (3.0% × 30) of their average salary and full medical coverage at age 55. These retirements have cost of living adjustments (COLA) applied each year but are limited to a maximum average income of $350,000/year or less. Spousal survivor benefits are available at 100–67% of the primary benefits rate for 8.7% to 6.7% reduction in retirement benefits, respectively. University of California Retirement Plan retirement and disability plan benefits are funded by contributions from both members and the university (typically 5% of salary each) and by the compounded investment earnings of the accumulated totals. These contributions and earnings are held in a trust fund that is invested. The retirement benefits are much more generous than Social Security but are believed to be actuarially sound. The main difference between state and local government sponsored retirement systems and Social Security is that the state and local retirement systems use compounded investments that are usually heavily weighted in stock market securities, which historically have returned more than 7.0%/year on average despite some years with losses. Short term federal government investments may be more secure but pay much lower average percentages. Nearly all other federal, state and local retirement systems work in a similar fashion with different benefit retirement ratios. Some plans are now combined with Social Security and are "piggy backed" on top of Social Security benefits. For example, the current Federal Employees Retirement System, which covers the vast majority of federal civil service employees hired after 1986, combines Social Security, a modest defined-benefit pension (1.1% per year of service) and the defined-contribution Thrift Savings Plan.

The current Social Security formula used in calculating the benefit level (primary insurance amount or PIA) is progressive vis-à-vis lower average salaries. Anyone who worked in OASDI covered employment and other retirement would be entitled to both the alternative non-OASDI pension and an Old Age retirement benefit from Social Security. Because of their limited time working in OASDI covered employment the sum of their covered salaries times inflation factor divided by 420 months yields a low adjusted indexed monthly salary over 35 years, AIME. The progressive nature of the PIA formula would in effect allow these workers to also get a slightly higher Social Security Benefit percentage on this low average salary. Congress passed in 1983 the Windfall Elimination Provision to minimize Social Security benefits for these recipients. The basic provision is that the first salary bracket, $0–791/month (2013) has its normal benefit percentage of 90% reduced to 40–90% – see Social Security for the exact percentage. The reduction is limited to roughly 50% of what a person would be eligible for if they had always worked under OASDI taxes. The 90% benefit percentage factor is not reduced if a person has 30 or more years of "substantial" earnings.

The average Social Security payment of $1,230/month ($14,760/year) in 2013 is only slightly above the federal poverty level for a one-person household – $11,420/yr and below the poverty guideline of $15,500/yr for two person households.

For this reason, financial advisers often encourage those who have the option to do so to supplement their Social Security contributions with private retirement plans such as an employer-sponsored 401(k) (or 403(b)) plan when they are offered by an employer. 58% of American workers have access to such plans. Many of these employers will match a portion of an employee's savings dollar-for-dollar up to a certain percentage of the employee's salary. Even without employer matches, individual retirement accounts (IRAs) are portable, self-directed, tax-deferred retirement accounts that offer the potential to substantially increase retirement savings compared to savings using no retirement plans. Their limitations include: the financial literacy to tell a "good" investment account from a less advantageous one; the savings barrier faced by those who are in low-wage employment or burdened by debt; the requirement of self-discipline to allot from an early age the required percentage of salary into "good" investment account(s); and the self–discipline needed to leave it there to earn compound interest until needed after retirement.

Financial advisers often suggest that long-term investment horizons should be used, as historically short-term investment losses "self correct", and most investments continue to deliver good average investment returns. The IRS has tax penalties for withdrawals from IRAs, 401(k)s, etc. before the age of 59+1⁄2, and requires mandatory withdrawals once the retiree reaches 73; other restrictions may also apply on the amount of tax-deferred income one can put in the account(s). For people who have access to them, self-directed retirement savings plans have the potential to match or even exceed the benefits earned by federal, state and local government retirement plans.

International agreements

People sometimes relocate from one country to another, either permanently or on a limited-time basis. This presents challenges to businesses, governments, and individuals seeking to ensure future benefits or having to deal with taxation authorities in multiple countries. To that end, the SSA has signed treaties, often referred to as Totalization Agreements, with other social insurance programs in various foreign countries.

Overall, these agreements serve two main purposes. First, they eliminate dual Social Security taxation, the situation that occurs when a worker from one country works in another country and is required to pay Social Security taxes to both countries on the same earnings. Second, the agreements help fill gaps in benefit protection for workers who have divided their careers between the United States and another country.

The following countries have signed totalization agreements with the SSA (and the date the agreement became effective):

• Italy (November 1, 1978)
• Germany (December 1, 1979)
• Switzerland (November 1, 1980)
• Belgium (July 1, 1984)
• Norway (July 1, 1984)
• Canada (August 1, 1984)
• United Kingdom (January 1, 1985)
• Sweden (January 1, 1987)
• Spain (April 1, 1988)
• France (July 1, 1988)
• Portugal (August 1, 1989)
• Netherlands (November 1, 1990)
• Austria (November 1, 1991)
• Finland (November 1, 1992)
• Ireland (September 1, 1993)
• Luxembourg (November 1, 1993)
• Greece (September 1, 1994)
• South Korea (April 1, 2001)
• Chile (December 1, 2001)
• Australia (October 1, 2002)
• Japan (October 1, 2005)
• Denmark (October 1, 2008)
• Czech Republic (January 1, 2009)
• Poland (March 1, 2009)
• Slovak Republic (May 1, 2014)
• Mexico (Signed on June 29, 2004, but not yet in effect)

Social Security number

Main article: Social Security number

A side effect of the Social Security program in the United States has been the near-universal adoption of the program's identification number, the Social Security number (SSN), as the de facto U.S. national identification number. The SSN is issued pursuant to section 205(c)(2) of the Social Security Act, codified as 42 U.S.C. § 405(c)(2). The government originally stated that the SSN would not be a means of identification, but currently a multitude of U.S. entities use the SSN as a personal identifier. These include government agencies such as the Internal Revenue Service as well as the military, in addition to private agencies such as banks, colleges and universities, health insurance companies, and employers.

Although the Social Security Act itself does not require a person to have an SSN to live and work in the United States, the U.S. Internal Revenue Code does generally require the use of the SSN by individuals for federal tax purposes:

The social security account number issued to an individual for purposes of section 205(c)(2)(A) of the Social Security Act shall, except as shall otherwise be specified under regulations of the Secretary [of the Treasury or his delegate], be used as the identifying number for such individual for purposes of this title.

Importantly, most parents apply for SSNs for their dependent children in order to include them on their income tax returns as a dependent. Everyone filing a tax return, as taxpayer or spouse, must have an SSN or Taxpayer Identification Number (TIN) since the IRS is unable to process returns or post payments for anyone without an SSN or TIN.

The Privacy Act of 1974 was in part intended to limit usage of the SSN as a means of identification. Paragraph (1) of subsection (a) of section 7 of the Privacy Act, an uncodified provision, states in part:

(1) It shall be unlawful for any Federal, State or local government agency to deny to any individual any right, benefit, or privilege provided by law because of such individual's refusal to disclose his social security account number.

However, the Social Security Act provides:

It is the policy of the United States that any State (or political subdivision thereof) may, in the administration of any tax, general public assistance, driver's license, or motor vehicle registration law within its jurisdiction, utilize the social security account numbers issued by the Commissioner of Social Security for the purpose of establishing the identification of individuals affected by such law, and may require any individual who is or appears to be so affected to furnish to such State (or political subdivision thereof) or any agency thereof having administrative responsibility for the law involved, the social security account number (or numbers, if he has more than one such number) issued to him by the Commissioner of Social Security.

Further, paragraph (2) of subsection (a) of section 7 of the Privacy Act provides in part:

(2) the provisions of paragraph (1) of this subsection shall not apply with respect to –

(A) any disclosure which is required by Federal statute, or

(B) the disclosure of a social security number to any Federal, State, or local agency maintaining a system of records in existence and operating before January 1, 1975, if such disclosure was required under statute or regulation adopted prior to such date to verify the identity of an individual.

The exceptions under section 7 of the Privacy Act include the Internal Revenue Code requirement that SSNs be used as taxpayer identification numbers for individuals.

Demographic and revenue projections

See also: Pensions crisis, Dependency ratio, Sub-replacement fertility, and Economic consequences of population decline

In each year since 1982, OASDI tax receipts, interest payments and other income had exceeded benefit payments and other expenditures, for example by more than $150 billion in 2004. However, as the "baby boomers" moved out of the work force and into retirement, expenses came to exceed tax receipts and then, exceeded all OASDI trust income, including interest, starting in 2018 (see chart Social Security Revenue and Cost, above). At that point the system began drawing on its trust fund Treasury Notes, and will continue to pay benefits at the then current levels until the Trust Fund is exhausted.

When the costs of the Social Security program started to exceed income in 2018, the trust fund began to empty and, without changes made to the system, will be fully depleted in the future. In a survey of 210 members of the American Economics Association published in November 2006, 85 percent agreed with the statement: "The gap between Social Security funds and expenditures will become unsustainably large within the next fifty years if current policies remain unchanged."

Furthermore, increased spending for the Social Security program will occur at the same time as increases in demand for Medicare, as a result of the aging of the baby boomers. One projection illustrates the relationship between the two programs:

From 2004 to 2030, the combined spending on Social Security and Medicare is expected to rise from 8% of national income (gross domestic product) to 13%. Two-thirds of the increase occurs in Medicare.

In May 2024, the Treasury Department issued the annual trustees report for the Old-Age and Survivors Insurance and Disability Insurance Trust Funds with depletion date projections for the funds estimated at 2033 and 2098 respectively and by 2035 when combined.

Ways to eliminate the projected shortfall

A February 2013 protest

The Social Security program is predicted to run out of money to pay all prospective benefits at today's level of benefits in 2034. Ways to extend that date are as follows.

• Lift the payroll ceiling. The payroll ceiling is now adjusted for inflation. Robert Reich, former United States Secretary of Labor, suggests lifting the ceiling on income subject to Social Security taxes, which is $168,600 as of 2024.
• Increase Social Security taxes. If workers and employers each paid 8.0% (up from today's 6.2%), it would provide solvency through 2090. Self-employed persons would pay 16.00% on earnings (up from today's 12.4%) under this proposal.
• Raise the retirement age(s). Raising the normal retirement age by two months per year until it reaches 69 in 2034 would reduce payouts and improve solvency.
• Means-test benefits. A phase out of Social Security benefits for those who already have income over $48,000/year ($4,000/month) would eliminate over 20% of the funding gap. This is not very popular, with only 31% of surveyed households favoring it.
• Change the cost-of-living adjustment (COLA). Several proposals have been discussed. Effects of COLA reductions would be cumulative over time and would affect some groups more than others. Poverty rates would increase.
• Reduce benefits for new retirees. If Social Security benefits were reduced by 3% to 5% for new retirees, about 18% to 30% percent of the funding gap would be eliminated.
• Average in more working years. Social Security benefits are now based on an average of a worker's 35 highest paid annual salaries with zeros averaged in if there are fewer than 35 years of covered wages. The averaging period could be increased to 38 or 40 years, which could potentially reduce the deficit by 10% to 20%, respectively.
• Require all newly hired people to join Social Security. Over 90% of all workers already pay FICA and SECA taxes, so there is not much to gain by this. There would be an early increase in Social Security income that would be partially offset later by the benefits they might collect when they retire.

Taxation

Payroll tax rates history

Tax on wages and self-employment income

Benefits are funded by taxes imposed on wages of employees and self-employed persons. As explained below, in the case of employment, the employer and employee are each responsible for one half of the Social Security tax associated with the employee, with the employee's half being withheld from the employee's pay check. In the case of self-employed persons (i.e., independent contractors), the self-employed person is responsible for the entire amount of Social Security tax associated with the self-employed person.

The portion of taxes collected from the employee for Social Security are referred to as "trust fund taxes" and the employer is required to remit them to the government. These taxes take priority over everything, and represent the only debts of a corporation or LLC that can impose personal liability upon its officers or managers. A sole proprietor and officers of a corporation and managers of an LLC can be held personally liable for non-payment of the income tax and social security taxes whether or not actually collected from the employee.

The Federal Insurance Contributions Act (FICA) (codified in the Internal Revenue Code) imposes a Social Security withholding tax equal to 6.20% of the gross wage amount, up to but not exceeding the Social Security Wage Base ($97,500 for 2007; $102,000 for 2008; and $106,800 for 2009, 2010, and 2011). The same 6.20% tax is imposed on employers. For 2011 and 2012, the employee's contribution was temporarily reduced to 4.2%, while the employer's portion remained at 6.2%. In 2024, the Social Security Wage Base (the upper limit on earnings taxed) increased to $168,600. For each calendar year for which the worker is assessed the FICA contribution, the SSA credits those wages as that year's covered wages. The income cutoff is adjusted yearly for inflation and other factors.

A separate payroll tax of 1.45% of an employee's income is paid directly by the employer, and an additional 1.45% deducted from the employee's paycheck, yielding a total tax rate of 2.90%. There is no maximum limit on this portion of the tax. This portion of the tax is used to fund the Medicare program, which is primarily responsible for providing health benefits to retirees and also pay benefits to those on disability.

The changes in Social Security tax rates over time can be accessed on the SSA website.

The combined tax rate of these two federal programs is 15.30% (7.65% paid by the employee and 7.65% paid by the employer). In 2011–2012 it temporarily dropped to 13.30% (5.65% paid by the employee and 7.65% paid by the employer).

For self-employed workers (who technically are not employees and are deemed not to be earning "wages" for federal tax purposes), the self-employment tax, imposed by the Self-Employment Contributions Act of 1954, codified as Chapter 2 of Subtitle A of the Internal Revenue Code, 26 U.S.C. §§ 1401–1403, is 15.3% of "net earnings from self-employment." In essence, a self-employed individual pays both the employee and employer share of the tax, although half of the self-employment tax (the "employer share") is deductible when calculating the individual's federal income tax.

If an employee has overpaid payroll taxes by having more than one job or switching jobs during the year, the excess taxes will be refunded when the employee files an annual federal income tax return. Any excess taxes paid by employers, however, are not refundable to the employers.

By Congressional Budget Office (CBO) calculations, the lowest income quintile (0–20%) and second quintile (21–40%) of households in the U.S. pay an average income tax of −9.3% and −2.6% and Social Security taxes of 8.3% and 7.9% respectively. By CBO calculations the household incomes in the first quintile and second quintile have an average Total Federal Tax rate of 1.0% and 3.8% respectively.

Wages not subject to tax

Workers are not required to pay Social Security taxes on wages from certain types of work:

• A student working part-time for a university, enrolled at least half-time at the same university, and their relationship with the university is primarily an educational one.
• A student who is a household employee for a college club, fraternity, or sorority, and is enrolled and regularly attending classes at a university.
• A child under age 18 (or under age 21 for domestic service) who is employed by their parent.
• A person who receives payments from a state or a local government for services performed to be relieved from unemployment.
• An incarcerated person who works for the state or local government that operates the prison in which the person is incarcerated.
• A person at an institution who works for the state or local government that operates the institution.
• An employee of a state or local government who was hired on a temporary basis in response to a specific unforeseen fire, storm, snow, earthquake, flood, or a similar emergency, and the employee is not intended to become a permanent employee.
• A newspaper carrier under age 18.
• A real estate agent or salespeople's compensation if substantially all the compensation is directly related to sales or other output, rather than to the number of hours worked, and there is a written contract stating that the individual will not be treated as an employee for federal tax purposes.
• Employees of state or local government entities in Alaska, California, Colorado, Illinois, Louisiana, Maine, Massachusetts, Nevada, Ohio, and Texas.
• Earnings as a council member of a federally recognized Indian tribe.
• A fishing worker who is a member of a federally recognized Indian tribe that has recognized fishing rights.
• A nonresident alien who is an employee of a foreign government on wages paid in their official capacities as a foreign government employee.
• A nonresident alien who is employed by a foreign employer as a crew member working on a foreign ship or foreign aircraft.
• A nonresident alien who is a student, scholar, professor, teacher, trainee, researcher, physician, au pair, or summer camp worker and is temporarily in the United States in F-1, J-1, M-1, Q-1, or Q-2 nonimmigrant status for wages paid to them for services that are allowed by their visa status and are performed to carry out the purposes the visa states.
• A nonresident alien who is an employee of an international organization on wages paid by the international organization.
• A nonresident alien who is on an H-2A visa.
• A nonresident alien who works in Guam, is a resident of the Philippines, and is on an H-2A, H-2B, or H-2R visa.
• A member of certain religious groups, such as the Mennonites and the Amish, who consider insurance to be a lack of trust in God, and see it as their religious duty to provide for members who are sick, disabled, or elderly.
• A person who is temporarily working outside their country of origin and is covered under a tax treaty between their country and the United States.
• Net annual earnings from self-employment of less than $400.
• Wages received for service as an election worker, if less than $1,400 a year (in 2008).
• Wages received for working as a household employee, if less than $1,700 per year (in 2009–2010).

Federal income taxation of benefits

Originally the benefits received by retirees were not taxed as income. Beginning in tax year 1984, with the Reagan-era reforms to repair the system's projected insolvency, retirees with incomes over $25,000 (in the case of married persons filing separately who did not live with the spouse at any time during the year, and for persons filing as "single"), or with combined incomes over $32,000 (if married filing jointly) or, in certain cases, any income amount (if married filing separately from the spouse in a year in which the taxpayer lived with the spouse at any time) generally saw part of the retiree benefits subject to federal income tax. In 1984, the portion of the benefits potentially subject to tax was 50%. The Deficit Reduction Act of 1993 set the portion to 85%. Moreover, since the taxable income threshold is not indexed to inflation, the portion of beneficiaries' social security payments subject to income tax has risen significantly in real terms since the threshold was set in 1984.

Criticisms

Claim of discrimination against the poor and the middle class

For people in the bottom fifth of the earnings distribution, the ratio of benefits to taxes is almost three times as high as it is for those in the top fifth.

Workers must pay 12.4 percent, including a 6.2 percent employer contribution, on their wages below the Social Security Wage Base ($168,600 in 2024), but no tax on income in excess of this amount. Therefore, high earners pay a lower percentage of their total income because of the income caps; because of this, and the fact there is no tax on unearned income, social security taxes are often viewed as being regressive. However, benefits are adjusted to be significantly more progressive, even when accounting for differences in life expectancy. According to the non-partisan Congressional Budget Office, for people in the bottom fifth of the earnings distribution, the ratio of benefits to taxes is almost three times as high as it is for those in the top fifth.

Despite its regressive tax rate, Social Security benefits are calculated using a progressive benefit formula that replaces a much higher percentage of low-income workers' pre-retirement income than that of higher-income workers (although these low-income workers pay a higher percentage of their pre-retirement income). Supporters of the current system also point to numerous studies that show that, relative to high-income workers, Social Security disability and survivor benefits paid on behalf of low-income workers more than offset any retirement benefits that may be lost because of shorter life expectancy (this offset would apply only at a population level). Other research asserts that survivor benefits, allegedly an offset, actually exacerbate the problem because survivor benefits are denied to single individuals, including widow(er)s married fewer than nine months (except in certain situations), divorced widow(er)s married fewer than ten years, and co-habiting or same-sex couples, unless they are legally married in their state of residence. Unmarried individuals and minorities tend to be less wealthy.

Social Security's benefit formula provides 90% of average indexed monthly earnings (AIME) below the first "bend point" of $791/month, 32% of AIME between the first and second bend points $791 to $4781/month, and 15% of AIME in excess of the second bend point up to the Ceiling cap of $113,700 in 2013. The low income bias of the benefit calculation means that a lower paid worker receives a much higher percentage of his or her salary in benefit payments than higher paid workers. A married low salaried worker can receive over 100% of their salary in benefits after retiring at the full retirement age. High-salaried workers receive 43% or less of their salary in benefits despite having paid into the "system" at the same rate (see benefit calculations above). To minimize the impact of Social Security taxes on low salaried workers the Earned Income Tax Credit and the Child Care Tax Credit were passed by the U.S. Congress, which largely refund the FICA and or SECA payments of low-salaried workers through the income tax system. By Congressional Budget Office (CBO) calculations, the lowest income quintile (0–20%) and second quintile (21–40%) of households in the U.S., pay an average federal income tax of −9.3% and −2.6% of income and Social Security taxes of 8.3% and 7.9% of income respectively. By CBO calculations, the household incomes in the first and second quintiles have an average total federal tax rate of 1.0% and 3.8% respectively. However, these groups also have the smallest percentage of American household incomes – the first quintile earns 3.2% of all income, while the second quintile earns 8.4% of all income. Higher-income retirees pay income taxes on 85% of their Social Security benefits and 100% on all other retirement benefits they may have.

Marital status

The Social Security Act defines the rules for determining marital relationships for SSI recipients. The act requires that if a couple is cohabitating, they should be considered married for purposes of the SSI program. Consequently, if the claimant is found disabled and found to be "holding out"; this claimant will be entitled to reduced or no SSI benefits. However, the Social Security Act does not accept that a claimant "holding out as husband or wife" should be entitled of Survivor, Retirement or Widow(er)s benefits, when the claimant's "husband or wife" dies. SSA rules and regulations about marital status either prohibit (SRDI program) or reduce (SSI program) benefits to indigent claimants.

Claim that politicians exempted themselves from the tax

Critics of Social Security have said that the politicians who created Social Security exempted themselves from having to pay the Social Security tax. When the federal government created Social Security, all federal employees, including the president and members of Congress, were exempt from having to pay the Social Security tax, and they received no Social Security benefits. This law was changed by the Social Security Amendments of 1983, which brought within the Social Security system all members of Congress, the president and the vice president, federal judges, and certain executive-level political appointees, as well as all federal employees hired in any capacity on or after January 1, 1984. Many state and local government workers, however, are exempt from Social Security taxes because they contribute instead to alternative retirement systems set up by their employers.

Comparison to a Ponzi scheme

See also: Social Security debate in the United States § Pyramid or Ponzi scheme claims

Critics have drawn parallels between Social Security and Ponzi schemes, arguing that the sustenance of Social Security is due to continuous contributions over time. One difference between a traditional Ponzi scheme and Social Security, is that while both may have similar structures—in particular, a sustainability problem when the number of new people paying in is declining—they have differing degrees of transparency. In the case of a traditional Ponzi scheme, the fact that there is no return-generating mechanism other than contributions from new entrants is obscured whereas the Social Security scheme is designed to have payouts openly underwritten by incoming tax revenue and the interest on the Treasury bonds held by or for the Social Security scheme. Private sector Ponzi schemes are also vulnerable to collapse because they cannot force new entrants to contribute, whereas participation in the Social Security program is usually mandatory upon beginning one's first job in the United States. In connection with these and other issues, Robert E. Wright calls Social Security a pyramid scheme—rather than a true Ponzi scheme—in his book, Fubarnomics.

Single men with different wages and retirement dates

Estimated net benefits under differing circumstances

In 2004, Urban Institute economists C. Eugene Steuerle and Adam Carasso created a Web-based Social Security benefits calculator. Using this calculator, it is possible to estimate net Social Security benefits (i.e., estimated lifetime benefits minus estimated lifetime FICA taxes paid) for different types of recipients. In the book Democrats and Republicans – Rhetoric and Reality, Joseph Fried used the calculator to create graphical depictions of the estimated net benefits of men and women who were at different wage levels, single and married (with stay-at-home spouses), and retiring in different years. These graphs vividly show that generalizations about Social Security benefits may be of little predictive value for any given worker, due to the wide disparity of net benefits for people at different income levels and in different demographic groups. For example, the graph below (Figure 168) shows the impact of wage level and retirement date on a male worker. As income goes up, net benefits get smaller – even negative.

Impact of gender and wage levels on net Social Security benefits

However, the impact is much greater for the future retiree (in 2045) than for the current retiree (2005). The male earning $95,000 per year and retiring in 2045 is estimated to lose over $200,000 by participating in the Social Security system.

In the next graph (Figure 165), the depicted net benefits are averaged for people turning age 65 anytime during the years 2005 through 2045. (In other words, the disparities shown are not related to retirement.) However, there is an impact of gender and wage level. Because women tend to live longer, they generally collect Social Security benefits for a longer time. As a result, they get a higher net benefit, on average, no matter what the wage level.

Net lifetime SS benefits of married men and women where only one person works

The next graph (Figure 166), shows estimated net benefits for married men and women at different wage levels. In this scenario, it is assumed that the spouse has little or no earnings and, thus, will be entitled to collect a spousal retirement benefit. According to Fried:

Two significant factors are evident: First, every column in Figure 166 depicts a net benefit that is higher than any column in Figure 165. In other words, the average married person (with a stay-at-home spouse) gets a greater benefit per FICA tax dollar paid than does the average single person, no matter what the gender or wage level. Second, there is only limited progressivity among married workers with stay-at-home spouses. Review Figure 166 carefully: The net benefits drop as the wage levels increase from $50,000 to $95,000; however, they increase as the wage levels grow from $5,000 to $50,000. In fact, net benefits are lowest for those earning just $5,000 per year.

The last graph shown (Figure 167), is a combination of Figures 165 and 166. In this graph it is clear why generalizations about the value of Social Security benefits are meaningless. At the $95,000 wage level, a married person could be a big winner, getting net benefits of about $165,000. On the other hand, he could lose an estimated $152,000 in net benefits if he remains single. Altogether, there is a "swing" of over $300,000 based upon the marriage decision (and the division of earnings between the spouses). In addition, there is a large disparity between the high net benefits of the married person earning $95,000 ($165,152) versus the relatively low net benefits of the man or woman earning $5,000 ($30,025 or $41,890, depending on gender). In other words, the high earner, in this scenario, gets a far greater return on his FICA tax investment than does the low earner.

Comparison of net SS benefits

In the book How Social Security Picks Your Pocket other factors affecting Social Security net benefits are identified: Generally, people who work for more than 35 years get a lower net benefit, all other factors being equal. People who do not live long after retirement age get a much lower net benefit. Finally, people who derive a high percentage of income from non-wage sources get high Social Security net benefits because they appear to be poor, when they are not. The progressive benefit formula for Social Security is blind to the income a worker may have from non-wage sources, such as spousal support, dividends and interest, or rental income.

Current controversies

Main article: Social Security debate (United States)

Proposals to reform of the Social Security system have led to heated debate, centering on funding of the program. In particular, proposals to privatize funding have caused great controversy.

Contrast with private pensions

Although Social Security is sometimes compared to private pensions, the two systems are different in a number of respects. It has been argued that Social Security is an insurance plan as opposed to a retirement plan. Unlike a pension, for example, Social Security pays disability benefits. A private pension fund accumulates the money paid into it, eventually using those reserves to pay pensions to the workers who contributed to the fund; and a private system is not universal.

Social Security cannot "prefund" by investing in marketable assets such as equities, because federal law prohibits it from investing in assets other than those backed by the U.S. government. As a result, its investments to date have been limited to special non-negotiable securities issued by the U.S. Treasury, although some argue that debt issued by the Federal National Mortgage Association and other quasi-governmental organizations could meet legal standards. Social Security cannot by law invest in private equities, although some other countries (such as Canada) and some states permit their pension funds to invest in private equities. As a universal system, Social Security generally operates as a pipeline, through which current tax receipts from workers are used to pay current benefits to retirees, survivors, and the disabled. When there is an excess of taxes withheld over benefits paid, by law this excess is invested in Treasury securities (not in private equities) as described above.

Two broad categories of private pension plans are "defined benefit pension plans" and "defined contribution pension plans." Of these two, Social Security is more similar to a defined benefit pension plan. In a defined benefit pension plan, the benefits ultimately received are based on some sort of pre-determined formula (such as one based on years worked and highest salary earned). Defined benefit pension plans generally do not include separate accounts for each participant. By contrast, in a defined contribution pension plan each participant has a specific account with funds put into that account (by the employer or the participant, or both), and the ultimate benefit is based on the amount in that account at the time of retirement. Some have proposed that the Social Security system be modified to provide for the option of individual accounts (in effect, to make the system, at least in part, more like a defined contribution pension plan). Specifically, on February 2, 2005, President George W. Bush made Social Security a prominent theme of his State of the Union Address. He described the Social Security system as "headed for bankruptcy", and outlined, in general terms, a proposal based on partial privatization. Critics responded that privatization would require huge new government borrowing to fund benefit payments during the transition years. See Social Security debate (United States).

Как «определенная выгода», так и «определенные взносы» частные пенсионные планы регулируются Законом о обеспечении обеспечения пенсионных доходов сотрудников (ERISA), который требует от работодателей предоставлять минимальные уровни финансирования для поддержки »пенсии. Цель состоит в том, чтобы защитить работников от корпоративного неумелого управления и откровенного банкротства плана, хотя на практике в последние годы многие частные пенсионные фонды потерпели неудачу. С точки зрения финансовой структуры, нынешняя система социального обеспечения аналогична недофинансированной пенсии «определенного пособия» («недостаточно финансируемой», что означает не то, что она находится в неприятностях, но что ее сбережений недостаточно для оплаты будущих льгот без сбора будущих налоговых поступлений) Полем

Контрастировать со страховкой

Помимо аргумента по поводу того, следует ли сравниваться или может сравниваться или можно сравнить или можно сравнить с доходностью частных инвестиционных инструментов, возникает вопрос о том, являются ли взносы, тем не менее, аналогично объединенным страховым взносам, взимаемым коммерческих компаний по коммерческим страхованию для обслуживания и создания Возврат в «Пул рисков средств». Как и любая страховая программа, социальное обеспечение «распространяет риск», поскольку программа защищает работников и охватывает членов семьи от потери дохода от выхода на пенсию, инвалидности или смерти заработной платы. Например, работник, который становится инвалидом в молодом возрасте, может получить большую прибыль по сравнению с суммой, которую они внесли в FICA, прежде чем стать инвалидом, поскольку пособия по инвалидности могут продолжаться на всю жизнь. Как и в планах частного страхования, все в конкретном страховом пуле застрахованы от одинаковых рисков, но не все получат выгоду в той же степени.

Аналогия с страхованием, однако, ограничена Благодаря тому, что уплата налогов FICA не создает законного права на пособия и в той степени, в которой социальное обеспечение финансируется за счет налогов FICA. Например, в течение 2011 и 2012 годов поступления налогов FICA были недостаточны для поддержания платежеспособности социального обеспечения без переводов от общих доходов. Эти переводы добавляются к общему дефициту бюджета, как общие расходы на программу.

Частный пенсионный сберегательный кризис

В то время как инфляция -скорректированная фондовая рынок, обычно выросла с 1978 по 1997 год, с 1998 по 2007 год они были выше, чем в марте 2013 года. Это привело к тому, что дополнительные пенсионные планы работников, такие как 401 (k) S, работать значительно более плохо, чем ожидалось, когда нынешние пенсионеры инвестировали большую часть их сбережений в них. В 2010 году средний баланс пенсионного счета домохозяйства для работников в возрасте от 55 до 64 лет составил 120 000 долл. США, что обеспечит лишь тривиальную дополнение к пособиям по социальному обеспечению, но около трети домохозяйств не имели пенсионных сбережений . 75% американцев, близких к пенсионному возрасту, имели менее 30 000 долларов на своих пенсионных счетах, которые Форбс назвал «величайшим пенсионным кризисом в американской истории».

Судебное толкование акта для предоставления льгот

Апелляционный суд Соединенных Штатов для седьмого округа указал, что Закон о социальном обеспечении имеет моральную цель и должен быть либерально истолкован в пользу заявителей при принятии решения о том, что считается покрываемым заработной платой для целей удовлетворения требований к покрытию, чтобы создать работник право на получение пособий. Этот суд также заявил: «...   [t] правила должны быть либерально применены в пользу бенефициаров» при принятии решения о деле в пользу преступника, у которого были задним численность выплаты по инвалидности при заключении. Согласно суду, что Закон о социальном обеспечении «должен быть либерально истолкован в пользу тех, кто ищет его выгоды, не может быть сомневается». «Надежда, стоящая за этим законом, состоит в том, чтобы спасти мужчин и женщин от суровости бедного дома, а также от преследующего страха, который так много ждет их, когда закончится конец путешествия».

Конституционность

Конституционность социального обеспечения тесно связана с развивающимся характером юриспруденции Верховного суда США по федеральной власти (20 -й век привел к резкому увеличению допустимых действий Конгресса). Когда социальное обеспечение было впервые принято, возникли серьезные вопросы по поводу ее конституционности, поскольку суд обнаружил еще одну пенсионную схему, первоначальный Закон о пенсии железной дороги, чтобы нарушить пункт надлежащей правовой процедуры Пятой поправки . Некоторые, такие как Чикагского университета профессор законодательства Ричард Эпштейн и Гарвардского университета профессор Роберт Нозик , утверждают, что социальное обеспечение должно быть неконституционным.

В 1937 году Верховный суд США по делу о Хельверинге против Дэвиса , Суд изучил конституционность социального обеспечения, когда Джордж Дэвис из Edison Electric Olluminating Company из Бостона подал в суд на налог на социальное обеспечение. Окружной суд США по округу Массачусетс сначала поддержал налог. Решение окружного суда было отменено Окружным апелляционным судом. Комиссар Гай Хельверинг из Бюро внутренних доходов (в настоящее время Служба внутренних доходов) доставил дело в Верховный суд США, и суд поддержал обоснованность налога.

В течение 1930 -х годов президент Франклин Делано Рузвельт был в разгар проведения большого количества программ социального обеспечения в рамках Нового курса , и Верховный суд США отказался от многих из этих программ (таких как Закон о железной дороге и национальное восстановление Закон ) как неконституционное. Модифицированные версии затронутых программ были впоследствии утверждены судом, включая социальное обеспечение.

Когда Хельверинг против Дэвиса выступили в суде, более широкий вопрос о конституционности страховой части социального обеспечения старого возраста не был решен. Дело было ограничено, был ли налог на заработную плату подходящим использованием налоговой полномочия Конгресса. Несмотря на это, никаких серьезных проблем, касающихся конституционности системы, в настоящее время не подвергается судебному разбирательству, и расходы Конгресса могут быть более уклеенными, как показано в таких случаях, как Южная Дакота против Dole Во время администрации Рейгана .

Мошенничество и злоупотребление

Кража номера социального страхования

Поскольку номера социального страхования (SSN) стали полезными в краже личных данных и других форм преступности , были совершены различные схемы для приобретения действительной SSN и связанной с ним информации о личности.

В феврале 2006 года Администрация социального обеспечения (SSA) получила несколько сообщений о распространяемом сообщении по электронной почте, адресованным «Дорогой номер социального страхования и владелец карт» и предположительно от SSA. Сообщение сообщает читателю, «что кто -то незаконно использует ваш номер социального страхования и предполагает вашу личность» и направляет читателя на веб -сайт, предназначенный для того, чтобы выглядеть как интернет -сайт SSA.

«Я возмущен тем, что кто -то будет нацелен на ничего не подозревающую публику», - сказала комиссар Джо Энн Б. Барнхарт . «Я попросил генерального инспектора использовать все ресурсы в его команде, чтобы найти и преследовать по суду того, кто совершает это мошенничество».

После того, как он направился на фальшивый веб -сайт, сообщается, что человека просят подтвердить свою личность в «социальном обеспечении и банковской информации». конкретная информация о номере кредитной карты человека, дате истечения срока действия и PIN Затем запрашивается . «Будь то на нашем онлайн -веб -сайте или по телефону, социальное обеспечение никогда не просит вас получить информацию о вашей кредитной карте или ваш PIN -код», - сообщила комиссар Джо Энн Б. Барнхарт .

Генеральный инспектор SSA О'Карролл рекомендовал, что люди всегда принимают меры предосторожности при выдаче личной информации. «Вы никогда не должны предоставлять свой номер социального страхования или другую личную информацию через Интернет или по телефону, если вы не уверены в том, что вы не уверены в источнике, которому вы предоставляете информацию», - сказал О'Карролл.

В августе 2024 года был подан иск в классе против национальных публичных данных , утверждая, что компания разрешила хакерам красть конфиденциальную частную информацию, включая номера социального страхования, охватывающую миллионы людей. Утверждается, что кража произошла в апреле 2024 года. Украденные данные содержат записи для людей в США, Великобритании и Канаде.

Мошенничество при приобретении и использовании преимуществ

Учитывая огромный размер программы, мошенничество иногда происходит . SSA имеет свою собственную исследовательскую единицу Для борьбы и предотвращения мошенничества, подразделение по расследованию инвалидности (CDIU). Программа кооперативных исследований инвалидности (CDI) продолжает оставаться одной из самых успешных инициатив, способствующих целостности программ инвалидности SSA. Кроме того, при расследовании мошенничества в других программах SSA Администрация социального обеспечения может запрашивать расследовательную помощь от других правоохранительных органов, включая Управление Генерального инспектора, а также государственные и местные власти.

Ограничения на потенциально обманчивые коммуникации

Из-за важности социального обеспечения для миллионов американцев многие маркетологи с прямой почтой упаковали свои рассылки, чтобы напоминать официальные сообщения от SSA, надеясь, что получатели будут более вероятно откроют их. В ответ Конгресс внес изменил Закон о социальном обеспечении в 1988 году, чтобы запретить частное использование фразы «социальное обеспечение» и несколько связанных с ними терминов, которые могли бы передать ложное впечатление о одобрении SSA. Конституционность ; этого закона ( 42 USC   § 1140 ) была поддержана в United Seniors Association, Inc. против Администрации социального обеспечения , 423 F.3d 397 (4th Cir. 2005), CERT DEN 547 US 1162 126 S.Ct. 2346 (2006) (текст в Findlaw).

Общественная экономика

Текущие получатели

Социальное обеспечение - соотношение покрытых работников к пенсионерам

В годовом отчете 2011 года, проведенного Советом попечителей программы, отмечался следующее: В 2010 году 54 миллиона человек получали пособия по социальному обеспечению, в то время как 157 миллионов человек платили в фонд; Из тех, кто получал пособия, 44 миллиона получали пенсионные пособия и 10 миллионов пособий по инвалидности. будет выплачивать 56 миллионов бенефициаров и 158 миллионов рабочих   В   .   2011 году Активы в 2010 году составили 2,6   триллиона долларов, что, как ожидается, будет достаточной для покрытия следующих десяти лет. В 2023 году общий доход и проценты, полученные на активы, были прогнозируются, что больше не покрывают расходы на социальное обеспечение, поскольку демографические сдвиги обременяют систему. К 2035 году соотношение потенциальных пенсионеров к людям трудоспособного возраста составит 37 процентов - для каждого пенсионера будет менее трех потенциальных доходов для каждого пенсионера. При этой скорости Целевой фонд социального обеспечения будет исчерпана к 2036 году. В 2024 году, предполагаемый год, в котором будут исчерпаны средства, был 2035 год.

Сохранение поведения

Средние остатки пенсионных счетов, для домохозяйств, имеющих такие счета, превышают медианную чистую капитал во всех возрастных группах. Для этих 65 и старше 11,6% пенсионных счетов имеют остатки не менее 1 млн. Долл. США, что более чем в два раза больше, чем в среднем 407 581 долл. США (показано). Эти 65 лет и старше среднего группы капитала составляют около 250 000 долларов США (показано), около четверти среднего показателя (не показано).

Социальное обеспечение влияет на сберегательное поведение людей тремя разными способами. богатства Эффект замены возникает, когда человек, сэкономивший на пенсии, признает, что система социального обеспечения позаботится о нем и уменьшит его ожидания относительно того, сколько ему нужно лично сэкономить. Пенсионный эффект возникает, когда налогоплательщик экономит больше с каждым годом, чтобы сократить общее количество лет, которые он должен работать над накоплением достаточного количества сбережений перед выходом на пенсию. Эффект завещания возникает, когда налогоплательщик признает снижение ресурсов, связанных с налогом социального обеспечения, и компенсирует за счет увеличения личных сбережений для покрытия будущих ожидаемых затрат на наличие детей.

Снижение корректировки стоимости жизни (COLA)

В настоящее время выгода пенсионера ежегодно корректируется с учетом инфляции, чтобы отразить изменения в индексе потребительских цен . Некоторые экономисты утверждают, что индекс потребительских цен переоценивает повышение цен в экономике и, следовательно, не является подходящим показателем для корректировки выгод, в то время как другие утверждают, что ИПЦ недооценивает влияние инфляции на то, что люди на самом деле должны покупать в отставке, чтобы купить, чтобы жить.

Текущая корректировка стоимости жизни основана на индексе потребительских цен для городских заработных работников и канцелярских работников (CPI-W) . Бюро статистики труда регулярно проверяет цены 211 различных категорий предметов потребления в 38 географических областях для вычисления 8 018 индексов в районе. Многие другие индексы рассчитываются как взвешенные средние значения этих базовых индексов. CPI-W основан на рыночной корзине товаров и услуг, потребляемых городскими заработными работниками и работниками канцелярских работников. Веса для этого индекса обновляются в январе каждого равномерного года. Люди, которые говорят, что CPI-W переоценивает инфляцию, рекомендуют обновлять веса каждый месяц; Это производит индекс потребительской цены в цепных потребительских ценах для всех городских потребителей (C-CPI-U) . Люди, которые говорят, что C-CPI-U [или неоснованный ИПЦ для всех городских потребителей (CPI-U) ] недостатки пожилых людей, указывают на то, что пожилые люди потребляют больше медицинской помощи, чем молодые люди, и что расходы на медицинское обслуживание растут быстрее, чем инфляция в других частях экономики. Согласно этой точке зрения, затраты на то, что пожилые люди покупают быстрее, чем Рыночная корзина усредняется для получения CPI-W, CPI-U или C-CPI-U. Некоторые рекомендовали исправить это, используя ИПЦ для пожилых людей (CPI-E) .

В 2003 году исследователи по экономике Хобидж и Лагакос подсчитали, что Целевой фонд социального обеспечения не заканчивается за 40 лет, используя CPI-W и за 35 лет с использованием CPI-E.

Потребление

Согласно исследованию 2016 года в американском экономическом журнале: макроэкономика , выгода от социального обеспечения увеличивается с 1952 по 1991 год, имеет «большой, непосредственный и значительный положительный отклик потребления».

Результаты в отношении здоровья

Согласно исследованию 2021 года, расширение помощи в пожилом возрасте в соответствии с Законом о социальном обеспечении 1935 года снизило смертность среди пожилых людей на 30–39%.

Смотрите также

• Список судебных исков по социальному обеспечению
• Список законодательства о социальном обеспечении (Соединенные Штаты)
• 401 (k)
• Федеральное управление по оказанию помощи в чрезвычайных ситуациях
• Структура финансирования и выгод
• Голдберг против Келли
• Государственные операции
• Зал V. Себелия
• Администрация социального обеспечения
  • Кэролин У. Колвин , исполняющий обязанности комиссара (2013–2017)
  • Майкл Дж. Астро , комиссар (2007–2013)
  • Сберегательный счет здравоохранения
  • Индивидуальный пенсионный счет
• Национальная организация представителей заявителей социального обеспечения (NOSSCR)
• Общество владения
• Richardson v. Perales
• Дебаты в социальном обеспечении (Соединенные Штаты)
• Steward Machine Company v. Davis
• Дополнительный доход безопасности
• SSA Impersonation Scam
• Благотворительные взносы в Соединенных Штатах
• Недействительность, конвенция о пособиях с пожилым возрастом и выжившими, 1967

Ссылки

Источники

• Ахенбаум, Эндрю (1986). Видения и пересмотра социального обеспечения .
• Фельдштейн, Мартин; Либман, Джеффри (редакторы) (2002). Аспекты распространения реформы социального обеспечения и социального обеспечения . Чикаго, Иллинойс: Университет Чикагской Прессы .
• Кесслер-Харрис, Алиса (2001). В поисках справедливости: женщины, мужчины и поиски экономического гражданства в Америке 20 -го века . Нью -Йорк: издательство Оксфордского университета .
• Администрация социального обеспечения бенефициары и информация о затратах .
• Райт, Роберт Э. (2010). Fubarnomics: легкомысленный, серьезный взгляд на экономические заболевания Америки . Буффало, Нью -Йорк: Книги Прометея .

Дальнейшее чтение

• Альтман, Нэнси; Кингсон, Эрик; Джонстон, Дэвид Кей (2015). Социальное обеспечение работает!: Почему социальное обеспечение не сломается, и насколько это расширяется, поможет нам всем . Новая пресса . ISBN   1620970376
• Ахенбаум, В. Эндрю. (1986) Социальное обеспечение: видения и пересмотра (1986), научная история социального обеспечения и выхода на пенсию в США. онлайн
• Ахенбаум, В. Эндрю. (1978) Старость в новой земле: американский опыт с 1790 года (JHU Press, 1978). онлайн
• Берковиц, изд; McQuaid, K. (1992). Создание государства всеобщего благосостояния: политическая экономия реформы двадцатого века . Университетская пресса Канзаса. ISBN  978-0-7006-0528-6 Полем Получено 3 июня 2023 года .
• Браун, Джеффри Р.; Либман, Джеффри Б.; Мудрый, Дэвид А. (2009). Политика социального обеспечения в изменяющейся среде . Университет Чикагской Прессы . ISBN  978-0-226-07648-5 .
• Дэвис, Оуэн. (2021) «Занятость и выходы на пенсию среди пожилых работников во время пандемии Covid-19». (Центр анализа экономической политики Шварца и Департамент экономики, Новая школа социальных исследований, серия рабочих документов 6, 2021). онлайн
• Goda, Gopi Shah, et al. (2022) «Влияние COVID-19 на пожилые работники в области занятости и социального обеспечения». Журнал экономики населения (2022): 1-34. онлайн
• Дженкинс, Ширли; и др., ред. Социальное обеспечение в международных перспективных эссе в честь Эвелин М. Бернс . Издательство Колумбийского университета, 1969
• Ким, Джин Х. (2019) «Оценка адекватности пенсионных пособий социального обеспечения по расовой этничности, по полу и возрасту выхода на пенсию». Инновации в старении 3. Suppl 1 (2019): S890.
• Мартин, Патриция П.; Уивер, Дэвид А. (2005) «Социальное обеспечение: программа и история политики», [21] Бюллетень социального обеспечения , Vol. 66 № 1, 2005
• Майерс, Роберт Дж. Социальное обеспечение . Университет Пенсильвании Пресс . 1993.
• Oreskes, Naomi , «Социальное обеспечение и наука: атаки на программу опираются на ложные факты», аналогичные тем, которые используются против действия по изменению климата », Scientific American , Vol. 328, нет. 5 (май 2023), с. 86
• Сохранение, Томас Р. (2008). "Социальное обеспечение" . В Дэвиде Р. Хендерсон (ред.). Краткая энциклопедия экономики (2 -е изд.). Библиотека экономики и свободы . ISBN  978-0865976658 Полем OCLC   237794267 .
• Шибер, Сильвестр Дж. И Джон Б. Шовен. Реальная сделка . Издательство Йельского университета 1999.
• Casamatta, G., Cremer, H. & Pestieau P. (2000). «Политическая экономия социального обеспечения». Скандинавский журнал экономики 102 (3), 503–522.
• Cogan, JF & Mitchell, OS (2003). «Перспективы президентской комиссии по реформе социального обеспечения». Журнал экономических перспектив 17 (2), 149–172.
• Галассо В. (1999). "Система социального обеспечения США: что означает устойчивость?" Обзор экономической динамики 2 (3), 698–730.
• Galasso, V. & Profeta, P. (2004). «Уроки для стареющего общества: политическая устойчивость систем социального обеспечения». Экономическая политика 19 (38), 63–115.
• Госс, SC (2010). «Будущее финансовое состояние программы социального обеспечения». Бюллетень социального обеспечения 70 (3), 111–125.
• Pecchenino, Ra & Wothendorf, KR (1999). «Социальное обеспечение, социальное обеспечение и стареющее население». Журнал экономики населения 12 (4), 607–623.
• CI, Zhaoxue. (2022) «Приводит ли повышение пенсионного возраста к более здоровому переходу к выходу на пенсию? Данные из поправок в социальное обеспечение США 1983 года» 1983 года ». Экономика здравоохранения (2022).

Внешние ссылки

• Страхование от старости, выжившие и страхование от инвалидности ("OASDI ')
  • Администрация социального обеспечения
  • Консультативный совет по социальному обеспечению
  • Вопросы на пенсию социального обеспечения FAQ
  • Мифы об интернете социального обеспечения, часть 1 , мифы об интернете социального обеспечения, часть 2
  • Бюджетное управление Конгресса: учебник по социальному обеспечению (2001)
  • Управление по подотчетности правительства США, Реформа социального обеспечения: ответы на ключевые вопросы
  • Закон о социальном обеспечении 1935 года
  • Поправки к социальному обеспечению 1983 года
• Калькуляторы
  • Калькуляторы пособий по социальному обеспечению
• Больше информации
  • Комиссия по укреплению социального обеспечения
  • Консультативный совет по социальному обеспечению
  • Президентская комиссия по укреплению социального обеспечения
  • Индекс смерти социального обеспечения
• Статьи
  • Genakoplos, Джон; Митчелл, Оливия С.; Зельдес, Стивен П. (1998). «Партатизированная система социального обеспечения действительно заплатит более высокую норму». В Арнольде, Р. Дуглас; Graetz, Michael J.; Маннелл, Алисия Х. (ред.). Создание дебатов о социальном обеспечении: ценности, политика и экономика . Брукингс Институт Пресс. С. 137–156. doi : 10.3386/w6713 . ISBN  0-8157-0153-5 .
  • Социальное обеспечение: основные решения в Палате представителей и Сената с 1935 года. Исследовательская служба Конгресса (2016)
  • Финансовые перспективы и реформы социального обеспечения: независимая оценка , Jagadeesh Gokhale, член консультативного совета по социальному обеспечению, консультирующего Конгресс и президента
  • Архивирование времени Сборник, касающийся прогресса и восприятия социального обеспечения со временем