Личный доход
 | Эта статья нуждается в дополнительных цитатах для проверки . ( февраль 2008 г. ) |
В экономике заработная личный доход относится к общему доходу человека из различных источников, таких как плата , инвестиционные предприятия и другие источники дохода. Он охватывает все продукты и деньги, полученные человеком.
Личный доход можно определить по-разному:
- Это относится к доходу, полученному отдельными лицами или домохозяйствами в стране из всех источников в течение определенного года. [ 1 ] [ нужна проверка ]
- Он включает заработанный доход или переведенный доход, полученный домохозяйствами внутри страны или даже из внешних источников.
- Он представляет собой общий капитал, который человек получает из различных источников за определенный период или на протяжении всей своей жизни.
Личный доход включает в себя различные формы дохода, помимо заработной платы. Сюда могут входить , среди прочего, дивиденды , трансферты, пенсионные выплаты, государственные пособия и доходы от аренды. Налоги, взимаемые с физических лиц, обычно не вычитаются при расчете личного дохода. [ 2 ] Личный доход служит индикатором реального благосостояния людей и их способности позволить себе товары или услуги до налогообложения. [ 3 ]
Виды личного дохода
[ редактировать ]Существуют различные виды личного дохода, каждый из которых служит разным целям и соображениям:
- Номинальный доход или общий доход : это относится к сумме денег, которую получает физическое лицо до вычетов налогов и обязательных платежей.
- Реальный доход : Реальный доход учитывает инфляцию и представляет собой сумму денег, которую получает человек с учетом влияния инфляции. Это полезно для расчета фиксированных платежей в течение длительного периода. [ 4 ]
- Располагаемый доход : Располагаемый доход — это сумма денег, которую человек может использовать после вычета подоходного налога. Он отражает фактические средства, находящиеся в распоряжении человека для расходов, сбережений или инвестирования. [ 5 ]
Личный доход также можно классифицировать в зависимости от его источника:
- Трудовой доход : Трудовой доход — это деньги, которые человек получает в качестве прямой оплаты за оказанную работу или услуги. Сюда входят заработная плата, оклады и другие компенсации, полученные в результате активной занятости.
- Портфельный доход : Портфельный доход получается от продажи активов и представляет собой разницу между ценой продажи актива и ценой, по которой он был первоначально куплен.
- Пассивный доход : Пассивный доход — это деньги, полученные без значительных активных усилий или участия получателя. Он включает в себя доходы от таких источников, как аренда недвижимости, роялти от интеллектуальной собственности и некоторые виды доходов от бизнеса.
- Непассивный доход : Непассивный доход требует материального участия человека, но не классифицируется как трудовой доход. Обычно сюда входит доход от владения бизнесом, когда физическое лицо активно участвует в деятельности бизнеса. [ 6 ]
Связь между социально-экономическими и личными доходами
[ редактировать ]В последние десятилетия [ когда? ] Растет беспокойство по поводу экономики личных и семейных доходов, рассматриваемой как социально-экономическая единица, связывающая людей посредством отношений, возникающих при организации их совместной жизни. Одновременно это еще и экономический субъект, который регулирует потребление товаров, производимых в экономике, и обеспечивает социальную экономику имеющимися ресурсами. [ 7 ]
Социально-экономическая значимость доходов населения стала особенно заметной в последние годы. [ когда? ] совпало с развитием потребительского кредита. По мнению Е. А. Мазной, домашнее хозяйство следует рассматривать как систему экономических отношений между личностью и обществом, между людьми, объединяющими свои бюджеты и коллективно принимающими решения. Индивиды формируют эти экономические отношения для удовлетворения своих потребностей и поддержания своих условий жизни. [ 8 ] [ 7 ]
Аспекты домохозяйств и личных доходов
[ редактировать ]Личный доход, который включает в себя домашние и семейные финансы, относится к экономическим отношениям, связанным с созданием и использованием денежных ресурсов для обеспечения материального и социального благополучия членов общества и их дальнейшего существования. В условиях развитых рыночных отношений личные финансы признаются самостоятельной составляющей финансовой системы. [ 7 ] [ 9 ]
Многочисленные публикации подробно исследовали эту тему, затрагивая различные аспекты, такие как эффективное управление и контроль личных расходов с использованием бюджетов и счетов, стратегическое распределение потребительских расходов, планирование налогов, страховых выплат, медицинского обслуживания и погашения долга, а также управление доходами. и стратегии накопления активов и планирования выхода на пенсию. Другие важные аспекты включают принятие обоснованных решений относительно покупок и займов, составления бюджета на воспитание детей, образование, страхование и многое другое. [ 10 ]
Разница в личном доходе и национальном доходе
[ редактировать ]Личный доход — это компонент национального дохода, который домохозяйства получают и извлекают из производства. [ 11 ] Национальный доход генерируется этими аспектами производства. Личный доход относится к деньгам, полученным факторами производства, тогда как национальный доход представляет собой доход, создаваемый этими факторами.
Доходы государственного сектора считаются частью национального дохода, но не включаются в расчеты доходов населения. Кроме того, некоторые компоненты, такие как нераспределенная прибыль компаний и налоги на прибыль корпораций, учитываются в национальном доходе, но должны быть исключены из расчетов доходов населения. И наоборот, непредвиденные доходы, которые не являются частью национального дохода, включаются в личный доход. Более того, проценты по государственному долгу учитываются в составе личного дохода, а не в национальном доходе.
Расчет личного дохода
[ редактировать ]Формулу расчета личного дохода (ПИ) можно выразить следующим образом:
PI = Национальный доход - Нераспределенная прибыль (UP) - Корпоративный налог (CT) - Чистые процентные выплаты домохозяйств (NIH) - Взносы на социальное обеспечение + Трансфертные выплаты от домохозяйств (TPH) + проценты по государственному долгу + непредвиденная прибыль [ 11 ]
В этой формуле:
- Нераспределенная прибыль (UP) представляет собой прибыль, которая не распределяется между акционерами и остается у компании.
- Корпоративный налог (CT) относится к налогам, уплачиваемым корпорациями правительству.
- Чистые процентные платежи домохозяйств (NIH) представляют собой процентные платежи, производимые домохозяйствами.
- Трансфертные платежи от домохозяйств (TPH) относятся к платежам, полученным домохозяйствами из таких источников, как государственная помощь или другие организации.
Распределение доходов по размерам
[ редактировать ]Самый распространенный способ измерения неравенства доходов в экономике — это расположить отдельных лиц или домохозяйства в порядке возрастания доходов и разделить их на отдельные группы, такие как квинтили или децили. Это позволяет четко оценить распределение доходов внутри различных групп и помогает выявить основные причины и последствия.
Одним из популярных показателей, используемых для визуализации неравенства доходов, является коэффициент Кузнеца , который сравнивает долю общего дохода, полученную 20% богатых слоев населения, с долей, полученной 40% беднейших слоев населения. [ 12 ] Это соотношение помогает оценить неравенство между группами с высокими и низкими доходами внутри общества.
Другой распространенный подход — построение кривой Лоренца , графического представления совокупных процентов получателей дохода. [ 12 ] Кривая сравнивает фактическое распределение доходов с идеальным равенством (представленным диагональной линией) и идеальным неравенством (когда один человек получает 100% дохода). Область между кривой Лоренца и диагональной линией рассчитывает коэффициент Джини, который находится в диапазоне от 0 до 1. Более высокий коэффициент Джини указывает на более высокое неравенство доходов, причем 1 представляет собой идеальное неравенство. [ 13 ]
Коэффициент Джини широко используется, поскольку он удовлетворяет важным свойствам, которые позволяют легко сравнивать неравенство доходов между разными странами. Это считается простой, но информативной мерой оценки распределения доходов внутри общества.
По состоянию на 2021 год Коста-Рика имеет самый высокий коэффициент Джини среди стран ОЭСР - 0,479, а Словацкая Республика - самый низкий - 0,236. [ 14 ] В мировом масштабе Южная Африка имеет самый высокий коэффициент Джини — 0,63. [ 15 ] Это объясняется различными факторами, такими как исторический апартеид , высокий уровень безработицы, слаборазвитое образование и значительный рост населения. [ 16 ] [ 17 ]
Коэффициент Джини дает обзор неравенства доходов в масштабах всей страны и не учитывает такие факторы, как местоположение или профессиональные источники дохода. [ 12 ] Критики [ ВОЗ? ] также отметим, что он не учитывает размер домохозяйства и различные потребности домохозяйств, такие как воспитание детей или пенсионное обеспечение. [ 18 ] Другие меры, такие как индекс Аткинсона или индекс Тейла , были предложены для устранения некоторых из этих ограничений, но имеют свои собственные субъективные параметры, что делает их менее научными. [ 19 ] Экономист Амартия Сен выступает за более широкую оценку благосостояния человека, помимо доходов, подчеркивая, что способности и функционирование являются важными факторами. [ 20 ]
Источники личного дохода
[ редактировать ]Личный доход можно разделить на различные виды, включая заработную плату , ренту, проценты, прибыль, доход собственника и трансфертные платежи. Хотя многие люди обычно связывают личный доход с заработной платой, существует несколько других источников, влияющих на общий доход человека. [ 21 ]
- Заработная плата/оклады: эта категория включает доходы от трудового дохода, такие как регулярная заработная плата. Он составляет примерно 60% дохода человека и является важным компонентом счетов национального дохода и продуктов.
- Арендная плата: Доход от аренды, полученный физическими лицами от собственности, которой они владеют, такой как дома, земля или оборудование, считается частью личного дохода. Арендная плата составляет около 2–3% от общего личного дохода.
- Проценты: Процентный доход генерируется от банковских счетов, облигаций, кредитов и других инструментов с фиксированным доходом. Это составляет примерно от 10% до 13% личного дохода.
- Прибыль: Прибыль представляет собой долю капитала компании, принадлежащую предпринимателям. В формуле личного дохода для учета прибыли используются дивиденды. Дивиденды обычно составляют от 2% до 4% личного дохода. Кроме того, не распределяются два вида прибыли от бизнеса: нераспределенная прибыль и корпоративные налоги на прибыль.
- Прибыль Собственника: Владельцы индивидуальных предпринимателей и товариществ не получают заработной платы; вместо этого они получают процент от прибыли бизнеса, известный как доход владельца. Этот вид дохода составляет около 10% личного дохода.
- Трансфертные платежи: Трансфертные платежи составляют примерно от 15% до 20% личного дохода. Это источники дохода, которые люди получают, но не генерируют посредством факторов производства. Примеры трансфертных выплат включают пособия по социальному обеспечению, социальные выплаты и пособия по безработице.
Второй метод расчета личного дохода предполагает корректировку национального дохода путем учета заработанного, но невыплаченного дохода и полученного, но не заработанного дохода:
PI = NI + Заработанный, но невыплаченный доход + Полученный, но не заработанный доход
- Заработанный, но невыплаченный доход: эта категория включает нераспределенную прибыль, налоги на социальное обеспечение и корпоративные налоги. Нераспределенная прибыль представляет собой часть доходов бизнеса, зарезервированную для будущих перспектив бизнеса, тогда как налоги на социальное обеспечение представляют собой взносы, вносимые работниками. Предприятия платят корпоративные налоги со своей прибыли.
- Полученный, но не заработанный доход. Пособия по социальному обеспечению, пособия по безработице и социальные выплаты являются примерами дохода, который люди получают, но не зарабатывают. Правительство предоставляет эти выплаты для поддержки различных членов семьи, таких как пенсионеры, инвалиды и безработные.
Важность личного дохода
[ редактировать ]Личный доход существенно влияет на благосостояние и условия жизни человека. Более высокий личный доход обычно указывает на более высокое благосостояние и лучший уровень жизни для среднего человека. В результате люди часто ищут способы увеличить свои доходы, чтобы позволить себе больше товаров и улучшить общее качество жизни.
Увеличение личного дохода может привести к большему счастью. Однако, хотя рост доходов связан с улучшением настроения и жизненных оценок, он не является единственным фактором, определяющим счастье. Другие факторы, такие как социальные связи, здоровье и самореализация, также играют решающую роль в общем благополучии.
НДФЛ
[ редактировать ]Индивидуальный подоходный налог — это налог, взимаемый с доходов, полученных физическими лицами, и его ставки корректируются в соответствии с юрисдикцией каждой страны. Он служит важным источником дохода для правительства, который затем используется для финансирования общественных благ и услуг. [ 22 ] [ 23 ]
Подоходный налог с населения обычно считается наиболее прогрессивным налогом , а это означает, что лица с более высокими доходами облагаются налогом по более высоким ставкам по сравнению с лицами с низкими доходами. Однако в разных странах существуют различия в налоговых системах, причем некоторые налоги, такие как взносы на социальное обеспечение, налоги на потребление и налоги на недвижимость, во многих местах являются регрессивными. Кроме того, налоговые расходы, связанные с подоходным налогом с населения, как правило, приносят пользу более состоятельным людям, причем налоговые льготы для работающих являются основным исключением.
Со временем таблицы подоходного налога с населения изменились, что привело к более плоским налоговым ставкам и повышению прогрессивности в некоторых странах. Различные страны приняли меры, чтобы сделать налоговую систему более привлекательной для групп с низкими доходами и супругов, тем самым увеличив общую прогрессивность подоходного налога с населения. Роль подоходного налога с населения в общих налоговых поступлениях различается в разных странах, и его прогрессивность относительно ограничена по сравнению с другими налогами, такими как взносы на социальное страхование.
Заработная плата и занятость влияют на налоговые поступления от подоходного налога с населения, а также на социальные расходы. Налоговые расходы использовались в качестве инструментов для достижения социальных и экономических целей, при этом льготы в сфере жилья, пенсий, образования и расходов на здравоохранение были среди целевых областей.
В Соединенных Штатах расходы на социальные налоги существенно влияют на подоходное налогообложение физических лиц, составляя значительную часть общих налоговых расходов в процентах от ВВП. В странах ОЭСР произошли изменения в ставках налогового клина, особенно в странах с более высокими доходами. [ 24 ] Во Франции, например, на рост подоходного налога с населения в процентах от затрат на рабочую силу повлияло увеличение ставок подоходного налога, но это было частично компенсировано снижением взносов на социальное страхование. [ 25 ] [ 26 ]
Налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход в США
[ редактировать ] |
Налоговое управление США считает, что почти все виды доходов подлежат налогообложению. Однако существуют определенные обстоятельства, при которых определенные потоки доходов не подлежат налогообложению. Например, если человек является членом религиозного ордена, принял обет бедности, работает в организации, управляемой этим орденом, и пожертвовал доходы в пользу ордена, доход этого человека может считаться необлагаемым налогом.
Аналогично, стоимость вознаграждения за достижения сотрудника не может облагаться налогом при соблюдении определенных условий. Кроме того, если человек получает выплату по страхованию жизни после смерти близкого человека, эта выплата обычно считается необлагаемым налогом доходом.
Налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход может определяться разными налоговыми органами по-разному. Например, в то время как IRS США считает, что лотерейные выигрыши облагаются налогом, Налоговое управление Канады может считать, что большинство лотерейных призов и другие единовременные доходы не подлежат налогообложению. Налоговый режим различных источников дохода может различаться в зависимости от страны и ее налогового законодательства.
См. также
[ редактировать ]- Личный доход в США
- Экономические отчеты
- Список стран по средней заработной плате
- Список стран по росту ВНД на душу населения
Ссылки
[ редактировать ]- ^ Ватару Сума (2002). «Физика личных доходов». arXiv : cond-mat/0202388 .
- ^ "Личные доходы" . June 26, 2015.
- ^ Камминс, Роберт А. «Личный доход и субъективное благополучие: обзор». Журнал исследований счастья 1.2 (2000): 133–158.
- ^ Ашер, Д. (1987). «Реальный доход». Новый экономический словарь Пэлгрейва . Лондон: Пэлгрейв Макмиллан. стр. 1–3. дои : 10.1057/978-1-349-95121-5_1830-1 . ISBN 978-1-349-95121-5 .
- ^ Уилл Кентон (13 декабря 2019 г.). «Располагаемый доход» .
- ^ Джейсон Уотсон (22 февраля 2020 г.). «Три вида дохода» .
- ^ Jump up to: а б с Чердынцев Геннадий Митрофанович. «Личные финансы, структура доходов и расходов населения на региональном уровне». Вестник Омского университета. Экономика Серия 4 (2008)
- ^ Мазная Е.А. О социально-экономических функциях домашнего хозяйства в современной России // Экономические науки. - 2006. - № 3(16). - Пп. 91-96.
- ^ Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы и кредит. - Москва: Дашков и Ко, 2005. /С339/
- ^ Вольфель Ч. Дж. энциклопедия финансов и банковского дела. - М.: Корпорация «Федоров», 2000.
- ^ Jump up to: а б «Макроэкономика личных доходов» . Ютуб . 10 апреля 2017 г.
- ^ Jump up to: а б с Тодаро, Майкл П.; Смит, Стивен С. (2020). Экономическое развитие (13-е изд.). Пирсон Образование. ISBN 978-1-292-29115-4 .
- ^ Гаствирт, Джозеф Л. (1972). «Оценка кривой Лоренца и индекса Джини» . Обзор экономики и статистики . 54 (3): 306–316. дои : 10.2307/1937992 . ISSN 0034-6535 . JSTOR 1937992 .
- ^ «Неравенство – Неравенство доходов – Данные ОЭСР» . ОЭСР . Проверено 25 апреля 2023 г.
- ^ «Открытые данные Всемирного банка» . Открытые данные Всемирного банка . Проверено 27 апреля 2023 г.
- ^ «Открытые данные Всемирного банка» . Открытые данные Всемирного банка . Проверено 28 апреля 2023 г.
- ^ Хармсе, Лиана (2014). Коэффициент Джини ЮАР: причины, последствия и возможные меры реагирования . OCLC 956372798 .
- ^ Паглин, Мортон (1975). «Измерение и тенденции неравенства: базовый пересмотр» . Американский экономический обзор . 65 (4): 598–609. ISSN 0002-8282 . JSTOR 1806537 .
- ^ Консейсао, Педро НМИ2; Феррейра, Педро М. (2000). «Путеводитель по индексу Тейла для молодежи: предложение интуитивных интерпретаций и исследование аналитических приложений» . Электронный журнал ССРН . дои : 10.2139/ssrn.228703 . ISSN 1556-5068 . S2CID 19009769 .
{{cite journal}}: CS1 maint: числовые имена: список авторов ( ссылка ) - ^ Сен, Амартия К. (1997). «От неравенства доходов к экономическому неравенству» . Южный экономический журнал . 64 (2): 384–401. дои : 10.2307/1060857 . ISSN 0038-4038 . JSTOR 1060857 .
- ^ Роберт Беллафиоре (11 сентября 2018 г.). «Источники личного дохода, обновление 2016 г.» .
- ^ Джулия Каган (28 августа 2019 г.). «Налог на прибыль» .
- ^ Команда FindLaw (24 февраля 2020 г.). «НДФЛ: обзор» .
- ^ Налогообложение заработной платы за 2019 год (PDF) (Отчет). ОЭСР.
- ^ Журнал ОЭСР: Экономические исследования . 2021. дои : 10.1787/19952856 . ISSN 1995-2856 . S2CID 239183238 .
{{cite journal}}: CS1 maint: периодическое издание без названия ( ссылка ) - ^ Фёрстер, Майкл; Ллена-Нозал, Ана; Нафилян, Ваге (15 мая 2014 г.). «Тенденции в сфере доходов и их налогообложения в странах ОЭСР» . Рабочие документы ОЭСР по социальным вопросам, занятости и миграции . 159 . doi : 10.1787/5jz43jhlz87f-en . ISSN 1815-199Х .
