Сатьям скандал

Скандал с Satyam Computer Services был крупнейшим корпоративным мошенничеством в Индии до 2010 года. Основатель и директора индийской аутсорсинговой компании Satyam Computer Services фальсифицировали отчеты, завышали цену акций и украли у компании крупные суммы. Большая часть этой суммы была вложена в недвижимость. Мошенничество было раскрыто в конце 2008 года, когда рухнул рынок недвижимости Хайдарабада , оставив след обратно в Сатьям. Скандал обнаружился в 2009 году, когда председатель Бирраджу Рамалинга Раджу признался, что отчетность компании была фальсифицирована.

История

В течение многих лет счета Сатьяма показывали прибыль, которой никогда не было, наличные деньги в банке, которых не существовало, что привело к завышению цены акций. Затем Раджу и друзья продали акции. В счетах также фигурировали 3 миллиона долларов «зарплаты» несуществующим людям. Фактически они достались членам правления. Фальсифицированные счета использовались для получения дешевых кредитов в США, которые были украдены Раджу и так и не поступили на счета. Большая часть денег была потрачена на сделки с недвижимостью в Хайдарабаде. Когда в 2008 году рынок недвижимости рухнул, деньги исчезли, и начали прислушиваться к информаторам. Неудачная попытка Раджу использовать Сатьяма для покупки компании по недвижимости привела к раскрытию скандала.

Первоначальное признание и расследование

7 января 2009 года председатель Satyam Бирраджу Рамалинга Раджу подал в отставку, признавшись, что он манипулировал счетами на сумму рупий 7000 крор в нескольких формах. Сообщается, что мировое корпоративное сообщество было шокировано и шокировано.

В феврале 2009 года CBI взяло дело на себя и в течение года предъявило три частичных обвинения (от 7 апреля 2009 г., 24 ноября 2009 г. и 7 января 2010 г.). Все обвинения, выдвинутые на этапе раскрытия, позже были объединены в одно обвинение.

10 апреля 2015 года Бирраджу Рамалинга Раджу был осужден вместе с 10 другими членами.

Роль аудиторов

Дочерние компании PricewaterhouseCoopers выступали в качестве независимых аудиторов Satyam Computer Services , когда стало известно о скандале в бухгалтерских книгах Satyam Computer Services. Индийское подразделение PwC было оштрафовано SEC США ( Комиссия по ценным бумагам и биржам США ) на 6 миллионов долларов за несоблюдение кодекса поведения и стандартов аудита при выполнении своих обязанностей, связанных с аудитом счетов Satyam Computer Services. В 2018 году SEBI ( Индийский совет по ценным бумагам и биржам ) запретил Price Waterhouse проводить аудит любой зарегистрированной на бирже компании в Индии на 2 года, заявив, что фирма была соучастником основных виновников мошенничества Сатьяма и не соблюдала стандарты аудита. SEBI также распорядился вернуть более 13 миллионов рупий неправомерной прибыли от фирмы и двух партнеров. PwC объявила о своем намерении получить приказ о приостановлении деятельности.

Последствия

«Мы явно шокированы содержанием письма. Высшие руководители Satyam едины в своих обязательствах перед клиентами, партнерами, поставщиками и всеми акционерами. Мы собрались в Хайдарабаде, чтобы выработать стратегию дальнейших действий в свете этого поразительного открытия. "

10 января 2009 года Совет по праву компаний решил запретить действующему совету Satyam функционировать и назначить 10 номинальных директоров. «Нынешнее правление не смогло сделать то, что должно было сделать. Нельзя допустить, чтобы доверие к ИТ-индустрии пострадало». сказал министр по корпоративным вопросам Премчанд Гупта. Регулятор присяжных бухгалтеров ICAI направил аудитору Satyam PricewaterhouseCoopers (PwC) уведомление о фальсификации счетов. Президент ICAI Вед Джейн сказал: «Мы попросили PwC ответить в течение 21 дня».

Также 10 января 2009 года, в тот же день, команда Департамента по расследованию преступлений (CID) задержала для допроса Вадламани Шриниваса, тогдашнего финансового директора Satyam. Позже он был арестован и содержался под стражей по решению суда .

11 января 2009 года правительство назначило в совет директоров Satyam известного банкира Дипака Пареха , бывшего NASSCOM руководителя Кирана Карника и бывшего члена SEBI С. Ачутана.

Индийские аналитики назвали скандал с Сатьям собственным скандалом с индийской компанией Enron . Некоторые социальные обозреватели рассматривают это скорее как часть более широкой проблемы, касающейся семейной корпоративной среды в Индии.

Сразу после этой новости Merrill Lynch (теперь часть Bank of America ) и State Farm Insurance прекратили сотрудничество с компанией. Кроме того, Credit Suisse приостановил покрытие Satyam. Сообщалось также, что аудиторская фирма Сатьяма PricewaterhouseCoopers будет подвергнута тщательной проверке на предмет соучастия в этом скандале. SEBI, регулятор фондового рынка, также заявил, что в случае признания его виновным его лицензия на работу в Индии может быть отозвана. Сатьям стал лауреатом престижной премии «Золотой павлин» в 2008 году за корпоративное управление в области управления рисками и обеспечения соответствия требованиям. которого у них отобрали после скандала. Нью -Йоркская фондовая биржа приостановила торговлю акциями Satyam с 7 января 2009 года. Индии Национальная фондовая биржа объявила, что 12 января исключит Satyam из своего индекса S&P CNX Nifty, состоящего из 50 акций. Основатель Satyam был арестован через два дня после того, как признался в фальсификации отчетов фирмы. Рамалинге Раджу было предъявлено обвинение в нескольких преступлениях, включая преступный сговор, злоупотребление доверием и подделку документов.

Акции Satyam упали до 11,50 рупий 10 января 2009 года, что стало самым низким уровнем с марта 1998 года, по сравнению с максимумом в 544 рупии в 2008 году. На Нью-Йоркской фондовой бирже акции Satyam достигли пика в 2008 году и составили 29,10 доллара США. К марту 2009 года они торговались около 1,80 доллара США.

Правительство Индии заявило, что оно может предоставить временную прямую или косвенную поддержку ликвидности компании. Однако вопрос о том, сохранится ли занятость на докризисном уровне, особенно среди новичков, остается под вопросом.

14 января 2009 года Price Waterhouse, индийское подразделение PricewaterhouseCoopers , объявило, что использование ею потенциально ложной информации, предоставленной руководством Satyam, могло сделать ее аудиторские отчеты «неточными и ненадежными».

22 января 2009 года CID сообщил в суде, что фактическое количество сотрудников составляет всего 40 000, а не 53 000, как сообщалось ранее, и что г-н Раджу якобы снимал фунтов стерлингов 200 миллионов (2 миллиона долларов США) каждый месяц для оплаты этих 13 000 несуществующих сотрудников. сотрудники.

Правительство Индии назначило А.С. Мурти новым генеральным директором Satyam с 5 февраля 2009 года. Также были назначены специальные советники Хоми Хусрохан из Tata Chemicals и дипломированный бухгалтер Т.Н. Манохаран .

4 ноября 2011 года Верховный суд освободил Рамалингу Раджу под залог, а также двух других обвиняемых в скандале, поскольку следственное агентство CBI не смогло предъявить обвинительное заключение, несмотря на то, что у него уже было 33 месяца (с момента ареста Раджу). ), чтобы сделать это.

15 сентября 2014 года специальный суд CBI, рассматривавший дело, попросил заинтересованные стороны явиться в суд 27 октября 2014 года. Дата вынесения решения должна была быть указана позже в тот же день.

9 апреля 2015 года Раджу и еще девять человек были признаны виновными в сотрудничестве с целью завышения доходов компании, фальсификации счетов и налоговых деклараций, а также в фабрикации счетов, среди прочего, и приговорены судом Хайдарабада к семи годам тюремного заключения. Кунджумани и его брат также были оштрафованы судом на 55 миллионов рупий (883 960 долларов США) каждый.

Приобретение Satyam компанией Mahindra Group

13 апреля 2009 года в ходе официального публичного аукциона 31% акций Satyam были приобретены компанией Tech Mahindra, принадлежащей Mahindra & Mahindra , в рамках ее стратегии диверсификации. С июля 2009 года Satyam переименовала свои услуги под новым руководством Mahindra в Mahindra Satyam. После задержки из-за налоговых проблем Tech Mahindra объявила о своем слиянии с Mahindra Satyam 21 марта 2012 года, после того как совет директоров двух компаний дал одобрение. Компании юридически объединились 25 июня 2013 года.

См. также

• Сатьям Компьютерные услуги
• Тех Махиндра
• Национальное управление финансовой отчетности (NFRA)
• Афера на индийском фондовом рынке 1992 года.
• Мошенничество с совместным размещением NSE

Внешние ссылки

• Заявление председателя Satyam Б. Рамалинги Раджу Совету директоров. Архивировано 4 марта 2009 г. в Wayback Machine.
• В офисах PricewaterhouseCoopers прошли обыски по делу Сатьяма