Возврат налога

Возврат налога — это выплата налогоплательщику, причитающаяся в связи с тем, что налогоплательщик уплатил больше налога, чем причитался.

Соединенные Штаты

По данным Налоговой службы США , 77% налоговых деклараций, поданных в 2004 году, привели к возврату чека , при этом средний чек возврата составил 2100 долларов США. ^[1] В 2011 году средний размер возврата налога составил 2913 долларов США. ^[2]^[3] В 2017 налоговом году средний размер возмещения составил 2035 долларов США, а в 2018 году он был на 8% меньше и составил 1865 долларов США, что отражает изменения, вызванные самыми радикальными изменениями в Налоговом кодексе за 30 лет. ^[4] Последние данные Налогового управления (IRS) показывают, что общая сумма, возвращенная налогоплательщикам IRS до 2023 года, составит примерно 198,9 миллиарда долларов, что на 23,5 миллиарда долларов меньше, чем в 2022 году. Это соответствует среднему возмещению в размере 2878 долларов США — или 297 долларов США. меньше на человека, чем в прошлом налоговом сезоне. ^[5]

Налогоплательщики могут выбрать, чтобы возмещение было перечислено непосредственно на их банковский счет в следующем году , было отправлено им по почте чек или чтобы возмещение было зачислено на подоходный налог . С 2006 года податели налоговых деклараций могут разделить свой возврат налога прямым депозитом на три отдельных счета в трех разных финансовых учреждениях. Это дало налогоплательщикам возможность сэкономить и потратить часть возмещения (а не только потратить возмещение). ^[6]^[7] Каждый год ряд американских налогоплательщиков по всей стране получают возврат налогов, даже если они не платят подоходный налог с нулевой суммой. Это происходит из-за расчетов удержания и налогового кредита на заработанный доход . ^[8] Поскольку удержание рассчитывается в годовом исчислении, человек, только что вышедший на работу или являющийся безработным в течение длительного периода времени, будет иметь больше налога, чем причитается к удержанию. Ссуды с ожиданием возврата являются распространенным способом досрочного возврата налога, но за счет высоких комиссий, которые могут достигать более 200% годовых. ^[9] В 1990-е годы возврат денег налогоплательщику мог занять до двенадцати недель; средний срок возврата средств составляет шесть недель, ^[10] при этом возврат средств из деклараций, поданных в электронном виде, произойдет через три недели. ^[11]

Некоторые люди считают, что получение крупного возмещения налога не так желательно, как более точное удержание налогов в течение года, поскольку крупное возмещение представляет собой беспроцентный возврат кредита государством. В оптимальном случае возврат должен приводить к выплате в размере чуть меньше суммы, которая повлечет за собой начисление штрафа, которая составляет 100 % налога за предыдущий год (110 % для физических лиц с высоким доходом), 90 % налога за текущий год или 1000 долларов США для физических лиц, которые имеют прямое удержание и не платят расчетный налог . Чтобы уменьшить сумму возврата налога, которую должны получить налогоплательщики, они могут обратиться к одному или нескольким из следующих способов:

корректировать сумму налога, удерживаемого федеральным правительством из зарплаты. Налогоплательщикам рекомендуется делать это в тех случаях, когда их корректировки доходов, льгот и вычетов остаются относительно стабильными из года в год, и если правительству постоянно приходится выплачивать большие суммы возмещения.
В случае людей, полностью освобожденных от налога штата, они могут проверить в своем налоговом органе штата, существует ли соответствующая форма, которую можно заполнить и подать, которая освободит их от удержания налога штата.
проверить налоговые ставки и скорректированные пороговые значения валового дохода (применимо, если налогоплательщики колеблются в нижней части определенных налоговых категорий и были внесены изменения в пороговые значения и/или налоговые ставки)
воспользоваться вычетом медицинских расходов (применимо к медицинским расходам, взимаемым в налоговые годы, начиная с 2013 г.)
максимизация суммы, разрешенной для не облагаемых налогом сбережений на пенсию ^[12]

Однако некоторые люди используют возврат налога как простой «план экономии», чтобы получать деньги обратно каждый год (даже если это лишние деньги, которые они заплатили ранее в этом году). Другой аргумент заключается в том, что лучше получить возмещение, чем оставаться в долгу, поскольку в последнем случае можно оказаться без достаточных средств для осуществления необходимого платежа. При правильном заполнении форма W-4 будет удерживать примерно правильную сумму налога для устранения возмещения или суммы задолженности, при условии, что форма W-4 была заполнена в начале налогового года. ^[13]

Федеральный закон США, подписанный в 1996 году, содержал положение, которое требовало от федерального правительства осуществлять электронные платежи к 1999 году. В 2008 году Министерство финансов США в сотрудничестве с Comerica Bank предложило Direct Express Debit MasterCard предоплаченную дебетовую карту . Карта используется для осуществления платежей получателям федеральных пособий, у которых нет банковского счета. Возврат налогов освобождается от требования об электронных платежах. Многие штаты США отправляют возврат налогов в виде предоплаченных дебетовых карт людям, у которых нет банковских счетов . ^[14]

Новая Зеландия

В Новой Зеландии подоходный налог удерживается работодателем по налоговой системе PAYE ( Pay As You Earn ). Эта информация собирается и хранится Департаментом внутренних доходов Новой Зеландии (IRD) и не обрабатывается автоматически. Однако отдельные работники могут запросить сводную информацию о доходах, чтобы узнать, переплатили ли они или недоплатили налог за каждый финансовый год. Чтобы претендовать на возврат налога, необходимо предоставить налоговую сводку; это можно сделать, обратившись в IRD напрямую или через налогового агента. Если сводка по личному налогу запрашивается в ситуации, когда возникает задолженность по налогу, возникает задолженность, поэтому важны правильные расчеты до этого запроса, и эти основные услуги предлагаются сторонними налоговыми агентами. Налоговые агенты в Новой Зеландии в значительной степени саморегулируются: Ассоциация онлайн-налога Новой Зеландии (OTANZ) предоставляет рекомендации и регулирующие правила для четырех крупнейших новозеландских агентств по возврату налогов, которые обслуживают большую часть рынка возмещения личных налогов.

Индия

В Индии существует положение о возврате излишнего налога вместе с процентами. Для получения возмещения необходимо подать декларацию о подоходном налоге в течение определенного периода. Однако в соответствии с разделами 237 и 119(2)(b) Закона о подоходном налоге главный комиссар или комиссар по подоходному налогу имеют право допустить задержку в удовлетворении требования о возмещении. ^[15]

Положения о возврате пошлины существуют в косвенном налогообложении. В разделе 11 B Закона о центральных акцизах 1944 года, который также применим в случаях налога на услуги, как это определено в Законе о финансах 1994 года . ^{[ нужна ссылка ]}

Великобритания

В Соединенном Королевстве подоходный налог удерживается работодателем в соответствии с налоговой системой PAYE (Pay As You Earn) через HMRC . Некоторые возвраты, например, в связи с изменением налоговых кодов или аналогичными обстоятельствами, будут автоматически обработаны через форму P800. ^[16] Изменение обстоятельств, например, смена места работы или второй работы, иногда приводит к переплате налога, которую можно вернуть. ^[17] Также возможно подавать более сложные претензии как в рамках PAYE, так и в случае самозанятости, например, если вы работаете в Министерстве обороны или в рамках программы строительной промышленности, используемой субподрядчиками строительной отрасли. ^[18] В таких случаях также можно требовать возмещения налогов за различные расходы, связанные с работой, за последние четыре налоговых года; распространенные примеры включают затраты на проживание (например, для морских рабочих, остающихся на ночь перед транспортировкой на буровую установку), продукты питания, приобретенные во время поездок между рабочими местами, а также покупку или аренду специального оборудования. ^[19]

Ирландия

В Ирландии подоходный налог удерживается работодателем по налоговой системе PAYE (Pay As You Earn). Если работодателем применены неправильные налоговые льготы, то полагается возврат налога. Возврат налога также может осуществляться за вычеты из дохода, которые применяются после окончания налогового года, если человек заканчивает работу до конца года, или при совместном исчислении налогов для супружеской пары. Возврат налога должен быть заявлен в течение четырех лет после окончания налогового года, если он оценивается в соответствии с налоговой системой PAYE.

Канада

В Канаде подоходный налог удерживается работодателем по налоговой системе PAYE. Для самозанятых лиц или лиц, получающих инвестиционный доход, которые задолжали более 3000 долларов США в виде чистых налогов в 2019 году и в один из двух предыдущих лет. ^[20] Налоги должны уплачиваться сериями ежеквартальных платежей в течение года получения дохода. ^[21] Значительное снижение доходов для самозанятых физических лиц или забытый вычет по форме ТД1 может привести к переплате налогов. Те, кто подаст налоговую декларацию онлайн до крайнего срока 30 апреля, должны получить возмещение в течение двух недель, в то время как те, кто подает налоговую декларацию в бумажном виде, могут рассчитывать на более длительный период обработки — восемь недель. Налоговое управление Канады будет выплачивать сложные ежедневные проценты за отложенный возврат средств, начиная с 31 мая или через 31 день после подачи декларации. ^[22] Возврат средств осуществляется чеком или прямым депозитом , причем прямой депозит является более быстрым вариантом из двух. В некоторых случаях CRA может удержать часть или всю сумму возмещения. Эти случаи включают задолженность по налогам, взыскание задолженности и наличие непогашенного государственного долга. ^[22]

Ссылки

^ FDIC: Новости потребителей FDIC, зима 2004/2005 г. Архивировано 26 сентября 2006 г., в Wayback Machine.
↑ USA Today, страница 1B, опубликована 13 апреля 2012 г. «Возврат налогов дает деньги для подачи заявления о банкротстве»
^ Эллис, Блейк (10 января 2012 г.). «В 2011 году средний размер возврата налога снизился до 2913 долларов» . CNN Деньги . Проверено 21 апреля 2021 г.
^ Виктория Кавальер (9 февраля 2019 г.). «Средний возврат налогов в этом сезоне снизился на 8%» . CNN . Проверено 11 февраля 2019 г.
^ ФУНГ, КЭТРИН (2023). «Американцы получают на 20 миллиардов долларов меньше налоговых возмещений» . Новости.
^ https://www.irs.gov/businesses/small/article/0,,id=161493,00.html. Архивировано 15 июля 2007 г. в Wayback Machine.
^ «Где мой возврат? Это быстро, легко и безопасно» . irs.gov . Проверено 4 сентября 2016 г.
^ «Уведомление 797 о возможном возврате федерального налога в связи с кредитом на заработанный доход (EIC)» (PDF) . irs.gov . Служба внутренних доходов. Декабрь 2015 года . Проверено 4 сентября 2016 г.
^ Вохвинкль, Джереми (16 июня 2016 г.). «Кредиты досрочного возврата налогов» . thebalance.com . Проверено 4 сентября 2016 г.
^ «Среднее время возврата и обработки налогов IRS и штата штата за 2022 год» . Проверено 1 августа 2022 г.
^ «Налоговые темы — Тема 152 Информация о возврате» . irs.gov . Проверено 4 сентября 2016 г.
^ Использование декларации за 2012 налоговый год для планирования будущего бухгалтерского бюро Presti & Naegele.
^ «Калькулятор налогового удержания» . Проверено 14 ноября 2016 г.
^ «Федеральное правительство предпочитает карты прямого депозита и предоплаченные карты почтовым чекам». Архивировано 23 апреля 2013 г. на Wayback Machine , BankCreditNews, 15 апреля 2013 г., по состоянию на 22 апреля 2013 г.
^ «Должен ли Совет допустить задержку, если неспособность допустить задержку причиняет реальные трудности налогоплательщику, независимо от того, тщательно ли объяснена задержка с подачей декларации или нет - принято, да» 167 TAXMAN 238 (ker.) Pala Marketing Co-operative Society Ltd. против Союза Индии WP (C) № 21977 от 2007 г. (N) (26 ноября 2007 г.)
^ «Переплата и недоплата по налогам» . Проверено 24 октября 2018 г.
^ «Возврат налогов – Советы гражданам» . Проверено 24 октября 2018 г.
^ «Схема строительной отрасли» . Проверено 24 октября 2018 г.
^ «Возврат налогов – должен ли я вернуть налог?» . Проверено 24 октября 2018 г.
^ Агентство налоговой службы Канады (23 января 2004 г.). «Нужно ли платить налог в рассрочку?» . эм . Проверено 16 апреля 2019 г.
^ Агентство налоговой службы Канады (23 января 2004 г.). «Уплата подоходного налога в рассрочку» . эм . Проверено 16 апреля 2019 г.
^ Jump up to: ^а ^б Агентство налоговой службы Канады (23 января 2004 г.). «Возврат средств» . эм . Проверено 16 апреля 2019 г.

[1] FDIC: Новости потребителей FDIC, зима 2004/2005 г. Архивировано 26 сентября 2006 г., в Wayback Machine.

[2] USA Today, страница 1B, опубликована 13 апреля 2012 г. «Возврат налогов дает деньги для подачи заявления о банкротстве»

[3] Эллис, Блейк (10 января 2012 г.). «В 2011 году средний размер возврата налога снизился до 2913 долларов» . CNN Деньги . Проверено 21 апреля 2021 г.

[4] Виктория Кавальер (9 февраля 2019 г.). «Средний возврат налогов в этом сезоне снизился на 8%» . CNN . Проверено 11 февраля 2019 г.

[5] ФУНГ, КЭТРИН (2023). «Американцы получают на 20 миллиардов долларов меньше налоговых возмещений» . Новости.

[6] ttps://www.irs.gov/businesses/small/article/0,,id=161493,00.html. Архивировано 15 июля 2007 г. в Wayback Machine.

[7] «Где мой возврат? Это быстро, легко и безопасно» . irs.gov . Проверено 4 сентября 2016 г.

[8] «Уведомление 797 о возможном возврате федерального налога в связи с кредитом на заработанный доход (EIC)» (PDF) . irs.gov . Служба внутренних доходов. Декабрь 2015 года . Проверено 4 сентября 2016 г.

[9] Вохвинкль, Джереми (16 июня 2016 г.). «Кредиты досрочного возврата налогов» . thebalance.com . Проверено 4 сентября 2016 г.

[10] «Среднее время возврата и обработки налогов IRS и штата штата за 2022 год» . Проверено 1 августа 2022 г.

[11] «Налоговые темы — Тема 152 Информация о возврате» . irs.gov . Проверено 4 сентября 2016 г.

[Presti_&_Naegele_Accounting_Offices-12] Использование декларации за 2012 налоговый год для планирования будущего бухгалтерского бюро Presti & Naegele.

[13] «Калькулятор налогового удержания» . Проверено 14 ноября 2016 г.

[14] «Федеральное правительство предпочитает карты прямого депозита и предоплаченные карты почтовым чекам». Архивировано 23 апреля 2013 г. на Wayback Machine , BankCreditNews, 15 апреля 2013 г., по состоянию на 22 апреля 2013 г.

[15] «Должен ли Совет допустить задержку, если неспособность допустить задержку причиняет реальные трудности налогоплательщику, независимо от того, тщательно ли объяснена задержка с подачей декларации или нет - принято, да» 167 TAXMAN 238 (ker.) Pala Marketing Co-operative Society Ltd. против Союза Индии WP (C) № 21977 от 2007 г. (N) (26 ноября 2007 г.)

[16] «Переплата и недоплата по налогам» . Проверено 24 октября 2018 г.

[17] «Возврат налогов – Советы гражданам» . Проверено 24 октября 2018 г.

[18] «Схема строительной отрасли» . Проверено 24 октября 2018 г.

[19] «Возврат налогов – должен ли я вернуть налог?» . Проверено 24 октября 2018 г.

[20] Агентство налоговой службы Канады (23 января 2004 г.). «Нужно ли платить налог в рассрочку?» . эм . Проверено 16 апреля 2019 г.

[21] Агентство налоговой службы Канады (23 января 2004 г.). «Уплата подоходного налога в рассрочку» . эм . Проверено 16 апреля 2019 г.

[:0-22] Jump up to: ^а ^б Агентство налоговой службы Канады (23 января 2004 г.). «Возврат средств» . эм . Проверено 16 апреля 2019 г.

[1]

[2]

[3]

[4]

[5]

[6]

[7]

[8]

[9]

[10]

[11]

[12]

[13]

[14]

[15]

[16]

[17]

[18]

[19]

[20]

[21]

[22]